Bagi banyak orang, rumah mereka adalah aset terbesar mereka - yang mungkin mereka rencanakan untuk dijual suatu hari nanti untuk pindah ke bagian lain negara ini, meningkatkan ke rumah yang lebih besar atau membantu membiayai pensiun. Kecuali Anda telah menjual rumah selama beberapa tahun terakhir, Anda mungkin tidak menyadari bahwa revisi dalam kode pajak dapat berdampak pada seberapa banyak Anda berakhir dengan penjualan tersebut. Pelajari bagaimana undang-undang perpajakan terbaru akan mempengaruhi Anda jika Anda memutuskan untuk pindah.

Aturan Lama

Di masa lalu, penjual dapat menunda pajak capital gain atas semua keuntungan masa lalu, tidak peduli seberapa besar, selama mereka memenuhi dua persyaratan berikut:
Membeli sebuah penggantian rumah yang harganya lebih banyak dari jumlah yang diterima untuk rumah yang terjual.

• Membeli penggantinya dalam waktu dua tahun sebelum atau dua tahun setelah tanggal penjualan.

Misalnya, Anda telah membeli rumah seharga $ 200.000 dan menjualnya dalam lima tahun seharga $ 300.000. Selama Anda membeli yang lain dalam waktu dua tahun setidaknya $ 300.000, Anda bisa menghindari pajak capital gain atas keuntungan $ 100.000. Selanjutnya, Anda bisa melanjutkan proses ini setiap tahun, berpotensi membangun keuntungan pajak yang tidak dapat ditangguhkan. Kemudian ketika Anda meninggal, keuntungan itu bisa saja dihapus karena langkah demi langkah bagi penerima manfaat Anda.

Selain itu, penjual yang telah mencapai usia 55 tahun dapat secara permanen mengecualikan keuntungan hingga $ 125.000 tanpa membeli rumah lain.

Peraturan Baru

Pada tanggal 6 Mei 1997, Undang-Undang Wajib Pajak tahun 1997 mulai berlaku. Tindakan tersebut menghilangkan penangguhan keuntungan tanpa batas dan menggantinya dengan pengecualian yang dibatasi.
Pembayar pajak tunggal sekarang dapat mengecualikan sampai $ 250.000 keuntungan atas penjualan rumah mereka. Pasangan suami istri yang mengajukan bersama dapat mengeluarkan $ 500.000 dari penghasilan kena pajak mereka. Umur bukanlah faktor dan Anda tidak perlu membeli rumah pengganti. Setelah Anda mengambil pengecualian, Anda bisa membeli rumah yang lebih murah atau bahkan menyewa satu. Lebih baik lagi, IRS akan membiarkan Anda menggunakan pengecualian setiap kali Anda menjual tempat tinggal utama Anda.

Ada dua peraturan:

Anda harus memiliki dan menggunakan rumah sebagai tempat tinggal utama Anda setidaknya dua dari lima tahun sebelumnya.

• Anda tidak dapat menggunakan pengecualian selama dua tahun sebelumnya. Misalnya, anggaplah bahwa pasangan suami-istri telah membeli rumah mereka delapan tahun yang lalu seharga $ 200.000 dan tinggal di dalamnya selama waktu itu. Sekarang mereka siap untuk menjual seharga $ 450.000 dan pindah ke rumah yang lebih besar dengan biaya $ 400.000 di bagian yang lebih murah di negara ini untuk mengakomodasi keluarga mereka yang meluas. Karena dikecualikan, mereka tidak perlu membayar pajak capital gain atas keuntungan $ 250.000.
• Mari kita lihat 20 tahun ke depan saat pasangan kita ingin pensiun dan dirampingkan ke kondominium. Mereka menjual rumah besar mereka seharga $ 1 juta dan membeli kondominium seharga $ 750.000.Mereka akan mendapatkan $ 600.000 capital gain ($ 1 juta - $ 400.000) untuk penjualan rumah. Namun, mereka hanya perlu membayar pajak sebesar $ 100.000 keuntungan karena pengecualian $ 500.000. Mereka bisa menggunakan uang tunai $ 250.000 yang tersisa setelah mereka membeli kondominium itu sesuai keinginan mereka.

Poin Tambahan

Dua tahun kepemilikan dan penggunaan yang diperlukan selama periode lima tahun yang berakhir pada tanggal penjualan tidak harus dilakukan terus menerus. Oleh karena itu, jika Anda menyewa rumah Anda selama tahun pertama, ketiga dan kelima kepemilikan tapi tinggal di dalamnya untuk tahun kedua dan keempat, Anda masih bisa mengundurkan diri.

Selanjutnya, ada pengecualian terhadap peraturan hunian dua tahun. Ini termasuk: kecacatan, kutukan dan perceraian.
Jika pengecualian menghapus semua keuntungan Anda, Anda tidak perlu melaporkan penjualan pengembalian pajak Anda. Jika tidak, Anda harus mengajukan transaksi pada Jadwal D. Bagaimanapun, pastikan untuk menyimpan semua catatan setidaknya selama tiga tahun.

Jangan mengira Anda hanya bisa menggunakan pengecualian ini jika Anda memiliki satu keluarga, rumah tradisional. Tindakan ini berlaku untuk tempat tinggal manapun yang Anda anggap tempat tinggal utama Anda, seperti:

Houseboat

Kondominium atau townhouse

• Apartemen koperasi
• Rumah mobil
• Bagaimana Mengurangi Pajak
• Meskipun menghindari pajak atas $ 250.000 ($ 500.000 untuk pajak gabungan) adalah signifikan, mungkin tidak cukup untuk mengimbangi sebagian keuntungan penjual. Ada beberapa hal yang dapat Anda lakukan untuk meningkatkan basis biaya dan mengurangi kewajiban pajak Anda.

Kembalilah melalui catatan Anda untuk mengetahui apakah Anda memiliki biaya lain yang diperbolehkan, termasuk:
Biaya penyelesaian atau biaya penutupan saat Anda membeli rumah

Pajak real estat yang harus dibayar penjual namun Anda membayar dan tidak diganti $ Perbaikan rumah, seperti atap baru atau penambahan kamar

• Garis Dasar
• Akhirnya, lihat investasi Anda yang lain. Apakah Anda memiliki saham, obligasi atau real estat lainnya yang berharga kurang dari yang Anda bayarkan untuk mereka? Anda bisa menjualnya dan menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal penjualan rumah.