Langkah pertama dalam perencanaan pajak adalah meminta saran dari seorang profesional berpengalaman yang saat ini memiliki peraturan perpajakan yang berubah dan cukup memahami situasi keuangan Anda. Begitu kepercayaan didirikan dengan penasihat berpengetahuan dan tujuan keuangan ditetapkan, ada beberapa metode untuk mengurangi beban pajak atas pendapatan dan investasi. Tujuan saat ini harus sesuai dengan rencana untuk pertumbuhan pendapatan dan aset potensial, dengan mengingat bahwa strategi pajak bermanfaat saat ini mungkin tidak relevan di masa depan. Metode berikut berkisar pada mempertahankan persentase pendapatan yang lebih besar sambil memaksimalkan penghematan dan dolar investasi.

Obligasi Daerah

Obligasi yang dikeluarkan oleh badan pemerintah negara bagian dan kota membawa keuntungan pajak. Sementara bunga yang diterima dari sekuritas pemerintah U. S. adalah kena pajak federal, pendapatan yang dihasilkan dari masalah kotamadya terbebas dari pengambilan IRS. Dalam banyak kasus, melakukan investasi pada sekuritas hutang yang diterbitkan dalam keadaan tinggal pemegang obligasi juga mengecualikan pembayaran bunga dari pajak negara. Konsep kunci yang perlu dipertimbangkan saat berinvestasi di sekuritas kota adalah hasil yang setara dengan pajak, khususnya untuk mengevaluasi pembayaran kupon kotapraja yang sama atau melebihi hasil pajak dari pemerintah atau perusahaan keamanan. Jika obligasi korporasi investment grade 10 tahun menghasilkan 4%, investor dengan kelompok pajak minimum 25% akan mencari imbal hasil bebas pajak sebesar 3% atau lebih untuk menyamakan kupon investasi kena pajak dengan masalah kotamadya yang memiliki kredit yang sama. kualitas dan kematangan yang sama.

Hasil setara pajak = Hasil bebas pajak / (1 - tarif pajak marjinal)

Selanjutnya, obligasi yang diterbitkan oleh badan pemerintah negara bagian atau lokal juga dibebaskan dari perhitungan pajak untuk penduduk yang negara, secara efektif meningkatkan hasil setara pajak dari obligasi pemerintah, karena tingkat pajak penghasilan negara ditambahkan ke tingkat marjinal federal untuk perhitungan. Singkatnya, semakin besar tingkat pajak marjinal, semakin besar pula keuntungan pajak bagi investor berpenghasilan tinggi.

Rekening Pensiun

Tabungan tabungan mengurangi pendapatan kena pajak dan memungkinkan penghasilan tumbuh menjadi pajak tangguhan. Jumlah kontribusi karyawan maksimum untuk rencana 401 (k) adalah $ 18.000 untuk tahun 2016. Jumlah iuran tersebut dikurangkan dari penghasilan W-2 kena pajak dengan dasar dolar untuk dolar. Seiring dengan penurunan pajak kena pajak, pendapatan dividen dan kenaikan modal yang dibayarkan di kendaraan investasi plan tersebut tidak dikenai pajak federal, negara bagian atau lokal, yang memungkinkan investasi tumbuh tanpa beban.

Sementara peserta pensiun yang ditangguhkan pajak harus mulai mengambil distribusi minimum wajib pada usia 70. 5, perpajakan dapat diminimalkan lebih jauh dengan memanfaatkan rekening pensiun perorangan (IRA) perorangan.Setelah perpisahan dari layanan, pegawai pensiunan dapat mengalihkan aset dari akun majikan yang ditangguhkan pajak ke IRA secara langsung tanpa dikenai hukuman IRS atau pajak penghasilan biasa. Jumlah penarikan minimum wajib didasarkan pada harapan hidup peserta dan mungkin memerlukan penerimaan jumlah pendapatan substansial yang dikenakan pajak penghasilan biasa. Namun, memberi nama seorang penerima manfaat muda seperti anak atau cucu mengizinkan distribusi dari IRA perebutan warisan untuk disebarkan di seluruh umur penerima itu, meminimalkan distribusi kena pajak dan membiarkan sejumlah besar aset terus bertambah ditangguhkan pajak.

Stepped-Up Basis

Investor yang, selama masa hidup mereka, tidak memerlukan likuidasi sekuritas untuk pendapatan dapat meneruskan investasi tersebut ke ahli waris dengan basis pajak yang ditingkatkan. Saham yang dibeli seharga $ 10 pada tahun 1986 dapat dilewatkan ke penerima manfaat tanpa pajak mengenai selisih antara harga beli dan nilai sekarang dari saham, yang dapat menjadi $ 800, misalnya pada tahun 2016. Aset keras seperti emas dan perak atau saham non-dividend-paying memiliki keuntungan lebih lanjut, karena apresiasi pada kendaraan investasi tersebut tidak pernah mengalami capital gain atau pajak penghasilan biasa sepanjang masa pemilik asli.