Pemilik akun pensiun yang dapat membiayai masa pensiun mereka tanpa menggunakan aset pensiun mereka mungkin lebih memilih untuk menikmati pertumbuhan tangguhan pajak yang ditawarkan ke aset program pensiun selamanya. Ini, bagaimanapun, tidak mungkin, karena IRS akhirnya menginginkan pajak tangguhan atas saldo ini. Jika Anda memiliki IRA Tradisional, SEP IRA, SIMPLE IRA, akun rencana yang memenuhi syarat, 403 (b) akun dan / atau pemerintah 457 (b) akun, dan Anda berusia 70. 5 atau lebih lanjut pada akhir tahun, Anda harus tariklah jumlah minimum dari saldo Anda sampai 31 Desember setiap tahun. Jumlah ini disebut sebagai distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD). (Untuk membaca latar belakang, lihat Cara Strategis untuk Mendistribusikan RMD Anda .)
TUTORIAL: Pendahuluan Untuk Rencana Pensiun
Tanggal Awal yang Diperlukan
Mengakui bahwa pemilik akun pensiunan mungkin memerlukan beberapa waktu untuk menyesuaikan diri dengan persyaratan ini, IRS memberikan penangguhan hukuman kepada orang-orang di pertama tahun RMD Jika Anda mencapai usia 70. 5 pada tahun 2013, Anda memiliki, daripada batas waktu 31 Desember, sampai 1 April 2014, untuk mendistribusikan jumlah RMD 2013 dari akun pensiun Anda. Tanggal 1 April tahun setelah tahun di mana Anda mencapai usia 70. 5 disebut sebagai tanggal awal yang dibutuhkan (RBD). Jika saldo Anda dalam rencana yang memenuhi syarat, 403 (b) atau 457 (b), atasan Anda mengizinkan Anda menunda dimulainya RMD Anda sampai Anda pensiun bahkan jika itu terjadi setelah usia 70 tahun. 5. Tanyakan kepada atasan Anda atau rencanakan administrator mengenai peraturan yang berlaku untuk rencana tersebut.
Menghitung RMD
Menghitung jumlah RMD tahun berjalan untuk akun pensiun Anda relatif mudah. Yang Anda butuhkan hanyalah nilai dari akun pensiun Anda untuk akhir tahun sebelumnya (nilai pasar wajar akhir tahun) dan periode distribusi Anda, yang dapat Anda peroleh dari tabel harapan hidup IRS yang dikeluarkan. FMV akhir tahun Anda sebelumnya dibagi dengan periode distribusi Anda sampai pada jumlah RMD Anda untuk tahun ini. Bagi IRA Anda, kustodian Anda diharuskan untuk menghitung dan memberitahukan jumlah Anda, baik secara proaktif maupun atas permintaan Anda, asalkan mereka memiliki IRA Anda per 31 Desember tahun sebelumnya. Untuk rencana yang memenuhi syarat, administrator rencana Anda harus memberikan perhitungan dan memudahkan pendistribusiannya.
Perhatian : Minta profesional keuangan Anda memeriksa kembali nilai pasar akhir tahun yang lalu untuk IRA Anda, karena ada keadaan di mana mungkin perlu dihitung ulang.
Menentukan Periode Distribusi Anda
IRS menyediakan tiga tabel harapan hidup (Lampiran C),: (1) harapan hidup tunggal (tabel 1), (2) harapan bersama dan survivor terakhir (tabel ll) dan (3) seumur hidup seragam (tabel lll). Tabel 1 hanya digunakan oleh penerima manfaat, dan tabel ll digunakan oleh pemilik akun pensiun yang telah menunjuk pasangan yang berusia lebih dari 10 tahun keunikan sebagai satu-satunya penerima manfaat utama akun tersebut.Dalam semua kasus lainnya, termasuk di antaranya tidak ada penerima manfaat yang ditunjuk atau penerima manfaat non-orang, seperti badan amal, tabel lll digunakan untuk menentukan periode distribusi.
Untuk menentukan periode distribusi yang berlaku, gunakan usia dan usia penerima, jika berlaku, untuk tahun perhitungan sedang dilakukan. Misalnya, jika Anda lahir pada tahun 1942, usia Anda untuk tahun 2013 adalah 71. Kecuali satu-satunya penerima manfaat dari IRA Anda adalah pasangan Anda dan usia pensiunnya lebih dari 10 tahun, usia distribusi Anda untuk tahun 2013 adalah 26. 5. Ini ditentukan sebagai berikut: cari usia Anda di atas meja lll, dan figur yang sesuai di sebelah kanan usia Anda adalah masa distribusi Anda.
Sebagai alternatif, berasumsi bahwa satu-satunya penerima manfaat utama Anda adalah pasangan berusia 50 tahun Anda. Periode distribusi Anda kemudian ditentukan sebagai berikut: cari usia pasangan Anda di bilah atas horizontal tabel ll (Lampiran C), lalu cari usia Anda di bilah vertikal pertama. Periode distribusi Anda adalah di mana dua usia bertemu di sudut kanan dalam bagan. Dalam contoh ini, itu adalah 35. 0. (Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Harapan Hidup: Ini Lebih dari sekedar Nomor A .)
Apa yang Terjadi Jika Anda Nona Batas Waktu RMD Anda
Jika Jumlah RMD tidak didistribusikan pada batas waktu, maka IRS menilai pajak cukai 50% dari jumlah yang tidak ditarik. Ini disebut sebagai hukuman akumulasi berlebih. Jika Anda menarik hanya sebagian dari jumlah RMD, penalti dinilai pada saldo. Sebagai contoh, katakanlah bahwa jumlah RMD yang dihitung untuk tahun ini adalah $ 10.000 dan Anda menarik $ 5.000. Anda akan dinilai dengan pajak cukai 50% seharga $ 5.000. (Dapatkan tip tentang cara menghindari pajak cukai pada Saran Penghematan Pajak Bagi Pemegang IRA .)
Semua Tidak Ada Kehilangan … Mungkin
Jika Anda menemukan diri Anda dalam keadaan malang karena harus membayar cukai ini karena kesalahan, Anda dapat meminta pengabaian dari IRS. Umumnya, untuk mempertimbangkan pembebasan, IRS mengharuskan Anda mengirimkan surat penjelasan yang meminta pembebasan dengan pengembalian pajak penghasilan Anda. Pajak cukai dilaporkan dalam Formulir IRS 5329, yang dapat diperoleh di www. irs gov. Anda mungkin memerlukan bantuan konsultan perencanaan pensiun atau profesional pajak dengan meminta pembebasan.
Beberapa Akun Pensiun
- IRA
IRS mengizinkan individu dengan banyak IRA untuk total RMD untuk semua IRA dan mendistribusikan keseluruhannya dari satu orang. Sebagai kata peringatan, jumlah ini harus dihitung secara terpisah untuk setiap IRA, karena peraturan yang berbeda dapat diterapkan pada masing-masing IRA. Misalnya, jika Anda memiliki dua IRA, satu dengan pasangan Anda yang lebih dari 10 tahun menjadi junior sebagai penerima manfaat utama dan yang satunya lagi dengan putri Anda sebagai penerima manfaat utama, tabel yang berbeda akan digunakan untuk menghitung RMD untuk setiap IRA. - Rencana Berkualitas
Jika Anda memiliki aset berdasarkan beberapa rencana yang memenuhi syarat, jumlah RMD untuk setiap rencana harus didistribusikan dari setiap rencana. Tidak seperti distribusi dari beberapa IRA, jumlah ini tidak dapat digabungkan. - 403 (b) s
Serupa dengan RMD dari IRA, RMD untuk beberapa 403 (b) akun harus dihitung secara terpisah, namun dapat digabungkan dan ditarik dari akun 403 (b). - Roth IRAs
Bagi Roth IRA, peraturan RMD tidak berlaku bagi pemilik Roth IRA. Aturan RMD yang berbeda berlaku untuk penerima manfaat Roth dan Traditional IRA. (Ini dibahas pada Aset Rencana Pensiun Terwaris - Bagian Pertama dan Bagian Kedua .
Kesimpulan
Untuk memastikan bahwa jumlah RMD Anda dihitung dengan benar dan Anda mematuhi peraturan umum, pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pensiun atau pajak yang kompeten atau lembaga keuangan Anda. Mengambil langkah-langkah pencegahan akan membantu memastikan bahwa Anda menghindari hukuman yang terkait. Juga, cobalah untuk menghindari menunggu sampai menit terakhir untuk meminta RMD Anda, karena hal itu dapat mengakibatkan Anda kehilangan tenggat waktu dimana jumlah tersebut harus ditarik untuk menghindari denda.
Untuk terus membaca tentang masalah ini, lihat Menghindari Kesalahan RMD .
VFFVX, VTTVX: Ikhtisar Target Target Dana Ikhtisar
Belajar tentang dana pensiun target-target yang ditawarkan oleh Vanguard. Temukan bagaimana manajer portofolio secara otomatis menyeimbangkan portofolio untuk dana tersebut.
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.
Bagaimana rencana Anda untuk pensiun jika Anda memiliki beberapa majikan? Dapatkah Anda menggabungkan rencana pensiun dari beberapa pengusaha?
Perencanaan pensiun bagi mereka yang bekerja untuk lebih dari satu perusahaan pada dasarnya sama seperti mereka yang hanya bekerja untuk satu orang. Anda tetap harus membuat keputusan alokasi aset yang sama dan menentukan toleransi risiko dan tujuan investasi Anda. Tentu saja, Anda juga harus membandingkan pilihan investasi dan fitur lain yang tersedia bagi Anda di setiap rencana pensiun.