Selain fasilitas seperti asuransi kesehatan 401 (k), asuransi kesehatan dan liburan, banyak perusahaan menawarkan insentif saham sebagai bagian dari paket manfaat mereka. Biasanya, insentif ini berbentuk Rencana Pembelian Saham Karyawan (Employee Stock Purchase Plan / ESPP) atau Rencana Kepemilikan Saham Karyawan (Employee Stock Ownership Plan / ESOP). Kedua pilihan itu bekerja secara berbeda, namun tujuan mereka sama: menawarkan kesempatan kepada karyawan untuk berinvestasi di saham perusahaan dan berbagi keuntungan perusahaan. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat tutorialnya: Employee Stock Options (ESO).)

Sementara berinvestasi pada saham atasan Anda menawarkan keuntungan tertentu dalam hal penghematan dan keuntungan potensial, ini bukan strategi yang harus Anda pekerjakan tanpa memahami apa yang dimilikinya. Inilah hal terpenting yang perlu Anda ketahui tentang memiliki saham perusahaan Anda.

Bagaimana Rencana Kerja Perusahaan Bekerja

Rencana Pembelian Saham Karyawan

Rencana saham perusahaan tidak semua sama dan cara kerja masing-masing opsi dapat mempengaruhi strategi investasi Anda. Dengan Rencana Pembelian Saham Karyawan, karyawan memiliki kemampuan untuk membeli saham perusahaan mereka dengan harga diskon. Kontribusi terhadap rencana tersebut dibuat melalui pemotongan gaji, dan karyawan tersebut menentukan berapa persentase gaji mereka yang ingin mereka sumbangkan. Bergantung pada atasan, Anda bisa memasukkan sebanyak 15% dari penghasilan setelah pajak Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Pengantar Rencana Pembelian Saham Karyawan .)

ESPP memiliki periode penawaran, di mana kontribusi karyawan diperbolehkan untuk bertambah. Majikan kemudian menggunakan dana tersebut untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon pada tanggal pembelian tertentu. Diskon tersebut diterapkan pada nilai pasar wajar saham, dan jumlahnya bervariasi berdasarkan struktur rencana. Sebagai tambahan, beberapa pengusaha menawarkan kontribusi yang sesuai dengan rencana untuk memungkinkan karyawan membangun portofolio saham perusahaan mereka lebih cepat.

E

Rencana Kepemilikan Saham mployee Rencana kepemilikan saham karyawan menawarkan cara lepas tangan bagi pekerja untuk memiliki saham perusahaan mereka. Dengan rencana seperti ini, perusahaan membeli saham atas nama Anda, tapi Anda tidak membayar apapun untuk keuntungan ini. Karena tidak ada biaya untuk Anda, stok itu diperlakukan sebagai bagian dari paket kompensasi Anda. Dalam hal struktur, ESOP mirip dengan rencana bagi hasil. Selain bagaimana saham diperoleh, perbedaan utama antara ESPP dan ESOP adalah bagaimana keuntungan saham diakses oleh karyawan. Dengan ESPP, Anda bisa menjual saham setiap saat untuk memanfaatkan keuntungan atau meminimalkan kerugian. Dengan sebuah ESOP, saham tersebut akan dipegang sampai Anda pensiun atau meninggalkan perusahaan, pada saat perusahaan tersebut membeli kembali dan mendistribusikan keuntungannya.

Pro dan Kontra Berinvestasi dalam Persediaan Perusahaan

Kelebihan

Lebih sedikit biaya -

• Pembelian saham melalui broker biasanya memerlukan biaya komisi yang mahal.Dengan ESPP atau ESOP, perusahaan melakukan pembelian untuk Anda, yang memungkinkan Anda menghindari biaya tambahan. Investasi yang disederhanakan -
• Memilih investasi bisa memakan waktu lama, dan jika Anda tidak punya waktu untuk belajar pasar, Anda bisa memilih kata kunci yang tidak berguna. Rencana saham perusahaan mengambil dugaan dari keputusan pembelian. Potensi keuntungan -
• Nilai rencana saham perusahaan Anda terkait dengan kesuksesan atasan Anda. Jika Anda bekerja untuk perusahaan mapan dengan catatan keuntungan yang panjang, kemudian dapat membeli sahamnya dengan harga diskon atau diberi saham melalui ESOP dapat menghasilkan keuntungan lebih tinggi dibandingkan dengan membeli saham melalui broker. Kontra

Kurangnya diversifikasi -

• Diversifikasi adalah komponen penting dari strategi investasi apapun. Berinvestasi terlalu banyak di saham perusahaan bisa membuat Anda rentan terhadap kerugian yang lebih tinggi jika saham berkinerja buruk. Idealnya, Anda tidak ingin saham perusahaan menghasilkan lebih dari 10% -15% dari total portofolio Anda. Meningkatnya risiko -
• Berinvestasi dalam saham perusahaan bisa jadi merupakan pencucian total jika perusahaan tersebut berjalan di bawah. Dalam skenario itu, akan sulit, jika tidak mungkin mengembalikan uang yang diinvestasikan jika saham rencananya tidak berharga. Perpajakan Rencana Saham Perusahaan

Satu pertimbangan terakhir bagi karyawan adalah perlakuan pajak terhadap rencana saham perusahaan. Bila Anda menjual saham yang dibeli melalui ESPP, diskon awal yang Anda terima diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan tunduk pada tarif pajak penghasilan reguler Anda. Setiap keuntungan akan dikenai pajak capital gain.

Tampaknya cukup mudah, namun ada beberapa faktor tambahan yang menentukan berapa harga jual saham diperlakukan sebagai pendapatan dan berapa banyak yang diperlakukan sebagai keuntungan. Jika Anda menjual saham, paling tidak, dua tahun setelah tanggal penawaran dan satu tahun setelah tanggal pembelian, ini dianggap sebagai disposisi kualifikasi, yang berarti tingkat keuntungan modal jangka panjang akan berlaku. Jika Anda tidak memenuhi kedua persyaratan tersebut, penjualan tersebut dikategorikan sebagai disposisi diskualifikasi dan keuntungan akan dikenakan tingkat suku bunga jangka pendek yang lebih tinggi. (Dengan kata lain, baca:

Capital Gain to Tax 101 . < Dengan sebuah ESOP, pajak dibayarkan pada distribusi setelah perusahaan membeli kembali saham dari karyawan tersebut. Jika Anda memasukkan uang ke dalam IRA tradisional atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat, tidak ada pajak yang akan jatuh tempo sampai Anda mulai melakukan penarikan dari rencana tersebut. Distribusi akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Hukuman penarikan awal 10% berlaku untuk distribusi yang dilakukan sebelum usia 59 dan setengah.

The Bottom Line

Rencana saham perusahaan dapat menjadi alat yang berguna untuk menumbuhkan kekayaan namun hanya jika karyawan menggunakannya secara bijaksana. Menyadari bagaimana berbagai pilihan bekerja, apa risikonya dan bagaimana kepemilikan saham perusahaan berdampak pada pengarsipan pajak Anda dapat membantu Anda mendapatkan jarak tempuh paling banyak dari rencana perusahaan Anda.