Anda dapat mengkonversikan iuran ke Roth IRA; Namun, sebagian dari jumlah yang Anda convert ke Roth akan dikenai pajak penghasilan. Bila saldo IRA Tradisional Anda terdiri dari iuran yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangkan, jumlah yang didistribusikan atau dikonversi dari IRA Tradisional dinilai secara pro-nilai untuk menyertakan bagian aset kena pajak dan tidak kena pajak.
Anda bisa menghitung jumlah kena pajak dengan menggunakan rumus berikut:
- Jumlah Kontribusi Dikurangkan Total / Total Saldo IRA x Distribusi / Jumlah Konversi = Jumlah Tidak Kena PajakKatakanlah Anda memiliki kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dari $ 8.000 dalam sebuah IRA Tradisional yang telah berkembang sampai $ 100.000. Jumlah kena pajaknya adalah:
(8, 000/100 000) X 8, 000 = 640
Dari $ 8.000 yang Anda convert, $ 7, 360 akan dikenakan pajak ($ 8, 000-640 = $ 7, 360).
Aturan ini berlaku bahkan jika jumlah yang dapat dikurangkan dan jumlah yang tidak dapat dikurangkan diadakan dalam IRA Tradisional terpisah. Perhatikan juga bahwa jika Anda memelihara beberapa IRA Tradisional, total saldo mereka harus digabungkan dalam rumus di atas untuk menentukan jumlah yang dapat dikecualikan dari pendapatan (i. Jumlah yang tidak dapat dikenakan pajak).
Pengingat: Formulir IRS 8606 harus diajukan untuk setiap tahun pajak dimana Anda mendistribusikan aset dari IRA Tradisional Anda jika saldo IRA tradisional Anda termasuk iuran yang tidak dapat dikurangkan. Formulir IRS 8606 digunakan untuk membantu Anda menentukan bagian kena pajak dari distribusi atau konversi Anda. IRS dapat menilai penalti $ 50 untuk kegagalan mengajukan Formulir 8606. Formulir tersebut tersedia di // www. irs gov /.
(Hubungi Denise)
Saya berusia 80 tahun membuat pembayaran pajak minimum yang dipersyaratkan minimum (RMD) yang harus dibayar. Saya berencana untuk mengubah IRA saya menjadi Roth IRA dan membayar pajak untuk total RMD. Apakah saya dapat menarik dana dari Roth tahun setelah konversi? Saya understa
Pertama, beberapa informasi latar belakang: perlakuan pajak atas distribusi Roth IRA bergantung pada apakah distribusi tersebut memenuhi syarat atau tidak. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA adalah bebas pajak dan denda, namun distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat dikenai pajak dan hukuman distribusi awal.
Saya tidak mencatat kontribusi IRA Tradisional saya. Apakah ada situs web yang mencantumkan batasan kontribusi IRA untuk tahun-tahun sebelumnya?
Kunjungi Panduan Pajak Online Badan Anggaran Kongres, yang merangkum batasan kontribusi IRA dan rentang fase untuk setiap tahun dari tahun 1974 dan seterusnya. Anda mungkin juga ingin memastikan bahwa Anda mengajukan Formulir 8606 untuk setiap tahun di mana Anda membuat kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dari IRA Tradisional Anda.
Saya mengerti bahwa saya dapat menarik diri dari 401k tahun saya berbalik tanpa hukuman 10% (IRS 575). Dapatkah saya melakukan hal yang sama dengan IRA tanpa penalti 10%?
Anda mengacu pada peraturan yang menyatakan bahwa distribusi dari paket yang memenuhi syarat (termasuk 401k, pembagian keuntungan, rencana pembelian uang dan rencana 403b) setelah Anda terpisah dari layanan dengan atasan Anda tidak akan dikenai biaya 10% hukuman penarikan awal, asalkan perpisahan terjadi pada atau setelah tahun Anda mencapai usia 55. Karena peraturan ini didasarkan pada Anda meninggalkan layanan dari majikan yang menawarkan rencana yang berkualitas, hal itu tidak berlaku untuk I