Pertama, beberapa informasi latar belakang: perlakuan pajak atas distribusi Roth IRA bergantung pada apakah distribusi tersebut memenuhi syarat atau tidak. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA adalah bebas pajak dan denda, namun distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat dikenai pajak dan hukuman distribusi awal. Umumnya, untuk distribusi yang harus memenuhi syarat, harus terjadi setidaknya lima tahun setelah pemilik Roth IRA mendirikan dan mendanai Roth IRA pertamanya - ini adalah peraturan lima tahun yang Anda referensikan.
Dalam kasus Anda, Anda dapat menarik setiap jumlah dari saldo pokok setiap saat, dan jumlahnya akan bebas pajak dan denda. Hanya penghasilan yang dikenai masa simpan lima tahun karena Anda berusia minimal 59. 5 tahun.
Catatan: Pastikan Anda mendistribusikan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) untuk tahun sebelum Anda mengubah jumlahnya menjadi Roth IRA. Jumlah RMD tidak dapat dikonversi ke Roth IRA dan harus didistribusikan sebelum konversi. Jika tidak, jumlah RMD akan dianggap sebagai konversi yang tidak memenuhi syarat.
Untuk mempelajari lebih lanjut, baca Menghindari Peruntungan RMD , ' Tis Musim Untuk Distribusi Minimum yang Diperlukan , Mempersiapkan Musim Liburan RMD - Bagian 1 dan Mempersiapkan Musim RMD - Bagian 2 .
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Apakah peraturan lima tahun berlaku jika pasangan tidak mewarisi sebuah IRA setelah tanggal awal yang dipersyaratkan dan distribusi minimum yang dipersyaratkan tidak terpenuhi pada tahun kematian?
Peraturan lima tahun hanya berlaku bila pemilik IRA meninggal sebelum tanggal awal yang dipersyaratkan (RBD). Jika pemilik IRA meninggal setelah RBD dan tidak memenuhi distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) untuk tahun kematian, penerima manfaat harus memenuhi RMD atas nama almarhum.
Saya mengubah sebuah IRA Tradisional menjadi Roth. Konversi tersebut merupakan ekuitas saham dengan basis biaya sebesar $ 19.000 dalam IRA Tradisional. Hari konversi, nilainya adalah $ 34.000. Jumlah mana yang harus digunakan pialang rumah untuk 1099-R?
Aset di IRA tidak memberikan dasar biaya untuk tujuan perpajakan.
Saya pensiun dan mengalihkan sebagian dari iuran pensiun saya kepada Roth IRA. Jika saya berusia lebih dari 55 tahun, apakah saya masih memenuhi syarat untuk dibebaskan dari usia 55 tahun?
Pengecualian usia 55 hanya berlaku untuk distribusi dari rencana yang memenuhi syarat dan 403 (b) akun. Begitu aset tersebut dikreditkan ke IRA, manfaatnya tidak lagi berlaku untuk aset tersebut. Anda menyebutkan bahwa Anda memasukkan sebagian dari distribusi pensiun Anda di Roth.