Dengan melihat biaya yang lebih rendah dan mengurangi kewajiban pendanaan di masa depan, banyak perusahaan U. S. melihat dengan seksama rencana pensiun yang mereka tawarkan kepada karyawan mereka. Peneliti paling keras sedang berfokus pada program pensiun manfaat pasti, yang biasanya memberi penghargaan kepada karyawan selama bertahun-tahun dengan jaminan pensiun bulanan yang terjamin. Banyak pengusaha yang memutuskan bahwa rencana pensiun tradisional mereka terlalu mahal untuk dipelihara, dan akibatnya mereka membekukan rencana ini. (Untuk mengetahui lebih banyak tentang rencana ini, lihat Rencana Pembentukan Dampaknya dari Defined-Benefit .

Bagi karyawan - terutama yang mendekati masa pensiun - yang menghabiskan beberapa tahun dengan majikan yang sama, sebuah program pensiun yang membekukan menghadapi pukulan berat pada rencana kerja mereka. Pendapatan yang dijamin yang telah mereka antisipasi saat mencapai usia pensiun dapat dikurangi secara signifikan sebagai akibat pembekuan pensiun, yang dapat memaksa mereka untuk bergantung pada ketidakpastian 401 (k) atau jenis rencana kontribusi yang pasti lainnya.

Apakah rencana pensiun yang dibekukan itu? Program pensiun beku adalah salah satu yang telah diubah untuk menghentikan akrual manfaat berdasarkan rencana tersebut, walaupun aset tetap dalam rencana tersebut. Persyaratan administratif tertentu harus dilanjutkan untuk rencana beku, termasuk memastikan bahwa rencana tersebut memenuhi standar pendanaan minimum.

Umumnya, ada dua jenis rencana pensiun beku, pembekuan keras dan pembekuan lunak.

"Pembekuan lunak" adalah bila akrual manfaat yang ditentukan berdasarkan tahun layanan dihentikan. Ini berarti bahwa masa kerja setelah tanggal efektif pembekuan tidak diperhitungkan dalam menentukan manfaat karyawan berdasarkan rencana tersebut. Namun, keuntungan terus bertambah berdasarkan kenaikan kompensasi peserta yang dicakup. Versi alternatif pembekuan lunak adalah membekukan kelas pekerja atau peserta baru.

Di bawah "pembekuan keras", karyawan akan menerima tunjangan yang telah diakumulasikan, namun tidak ada keuntungan baru yang diakumulasikan setelah tanggal pembekuan tersebut dibekukan. Jadi, jika seorang pekerja telah menghabiskan 20 tahun dengan perusahaan dan berencana untuk tinggal selama lima tahun tambahan sampai masa pensiun, tidak ada manfaat pensiun yang timbul selama lima tahun terakhir. Selanjutnya, tidak ada peserta baru yang diizinkan untuk berpartisipasi dalam rencana tersebut.

Sebagian besar perusahaan yang membekukan program pensiun juga memperkenalkan paket kontribusi 401 (k) atau rencana kontribusi pasti lainnya, atau meningkatkan rencana yang ada.

Bekukan Vs. Pemutusan
Pembekuan pensiun berbeda dengan penghentian pensiun. Dalam penghentian, perusahaan harus membayar semua manfaat secepat mungkin secara administratif, biasanya tidak lebih dari satu tahun setelah tanggal terminasi. Distribusi dapat dibuat sebagai jumlah sekaligus, jika diizinkan berdasarkan rencana, atau dengan membeli anuitas karyawan yang memberi imbalan dari waktu ke waktu.Perusahaan dalam kebangkrutan dapat mengalihkan kewajiban pensiun mereka ke Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), sebuah badan pemerintah federal yang menjamin rencana pensiun. (Untuk informasi lebih lanjut tentang PBGC, lihat Jaminan Pensiun Manfaat Pensiun Menyetor Rencana dan Pembayaran Lump Sum Versus Reguler Pension .

Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 Perlindungan Pensiun Undang-undang, sesuai namanya, dimaksudkan untuk membantu memastikan kelayakan finansial dari rencana pensiun setelah penghentian rencana profil tinggi di beberapa perusahaan penerbangan, baja dan perusahaan lainnya. Beberapa ketentuan PPA, bagaimanapun, mengakibatkan banyak pelaku bisnis menjauh dari mengadopsi rencana manfaat pasti baru, atau menghentikan / membekukan yang dipelihara.

Ditandatangani oleh Presiden Bush pada bulan Agustus 2006, PPA memuat lebih dari 900 halaman dan mencakup sejumlah ketentuan yang terkait dengan rencana pensiun. Ini termasuk ketentuan yang memungkinkan perusahaan mendaftarkan karyawan secara otomatis ke dalam rencana 401 (k), memberikan saran investasi kepada karyawan dan menetapkan pemilihan investasi default. Ini dilihat sebagai beberapa ketentuan positif.

Ketentuan negatif mencakup hal-hal yang tampaknya mendorong perusahaan untuk mempertimbangkan pembekuan atau penghentian program pensiun mereka. PPA menetapkan standar yang lebih ketat untuk memastikan bahwa perusahaan menyisihkan cukup modal untuk sepenuhnya membiayai kewajiban pensiun mereka. Secara khusus, PPA memberikan sebagian besar dana pensiun tujuh tahun - dimulai pada tahun 2008 - untuk memastikan bahwa rencana mereka 100% didanai. Bagi pengusaha yang tidak memenuhi kewajiban pendanaan ini, pajak cukai 10% dapat dikenakan pada perusahaan jika kekurangan tersebut tidak diperbaiki pada waktunya. Bagi banyak perusahaan, ini berarti mereka harus mempercepat kontribusi mereka. Sementara pengusaha ini diijinkan untuk mengurangi biaya untuk membuat kontribusi tambahan ini, hasil akhirnya kemungkinan akan berdampak negatif pada bottom line perusahaan.

Rencana Pensiun Beku untuk Karyawan Di bawah rencana manfaat pasti, tunjangan pensiun karyawan terakumulasi paling banyak selama beberapa tahun terakhir sebelum pensiun. Ini berarti bahwa pembekuan pensiun untuk karyawan berusia 50-an dan kemungkinan mendekati tahun penghasilan tertinggi mereka bisa menjadi pukulan signifikan bagi rencana yang mereka miliki untuk masa pensiun.

Formula rencana pensiun biasanya memperhitungkan jumlah tahun seorang karyawan dengan sebuah perusahaan dan gaji rata-rata selama beberapa tahun terakhir) dari pekerjaan karyawan dengan perusahaan. Pembekuan pensiun mengurangi jumlah tahun yang digunakan dalam perhitungan, mengurangi jumlah bulanan yang diterima karyawan dari rencana tersebut selama masa pensiun. (Untuk mengetahui cara menabung lebih banyak untuk masa pensiun, lihat Tips Menabung Pensiun untuk Usia 45 sampai 54 Tahun , 55 - sampai 64 Tahun> dan 65 -Nama-Tua dan Lebih Penuh . Satu Skenario

Pertimbangkan contoh ini: Rencana manfaat pasti ABC perusahaan membayar tunjangan tahunan pada usia pensiun yang sama dengan 1% gaji terakhir dikalikan dengan masa kerja (akhir gaji x 0.01 x tahun pelayanan). Asumsikan seorang pekerja, yang sekarang berusia 55 tahun, saat ini menghasilkan $ 50.000 setahun dan telah bersama perusahaan tersebut selama 20 tahun. Dengan asumsi kenaikan tahunan 3% dan 10 tahun sampai pensiun, pekerja tersebut dapat mengantisipasi manfaat pensiun tahunan sebesar $ 20,115. Itu akan didasarkan pada gaji akhir sebesar $ 67, 196 ($ 67, 196 x. 01 x 30 tahun).

Jika rencana pensiun pekerja tersebut dibekukan saat berusia 55 tahun, tunjangan masa depannya akan berkurang lebih dari setengah sampai $ 10.000 ($ 50.000 x 01 x 20 tahun). Pengurangan ini terjadi karena penghitungannya mencakup beberapa tahun pelayanan dan angka gaji yang lebih rendah.

Rescue Your Retirement: Lima Langkah untuk Mengambil

Jarang adalah pembekuan pembekuan kabar baik bagi karyawan. Namun, ada beberapa langkah yang bisa dilakukan untuk meminimalkan dampak negatif. Kuncinya adalah bahwa karyawan harus berperan lebih aktif dalam mempersiapkan dan menabung untuk masa pensiun. Berikut adalah beberapa langkah yang dapat diambil oleh karyawan: Baca Segalanya:

1. Untuk memahami dampak pembekuan, karyawan harus membaca dokumen yang diberikan kepadanya saat atasan mereka mengumumkan niatnya untuk membekukan rencana tersebut. Juga, menghadiri setiap sesi informasi yang diadakan oleh perusahaan. Tidak semua rencana beku bekerja dengan cara yang sama. Penting untuk memahami bagaimana pekerjaan Anda dan bagaimana Anda akan terpengaruh Mungkin ada ketentuan untuk memudahkan transisi atau meningkatkan kontribusi 401 (k) untuk membantu menebus manfaat yang hilang yang dijanjikan berdasarkan program pensiun. Anda juga harus membaca ringkasan rangkuman ringkasan yang berlaku sebelum tanggal efektif pembekuan dan ringkasan modifikasi material yang harus Anda terima setelah pembekuan, untuk membantu Anda memahami perubahannya. Jalankan Bilangan:
2. Menggunakan rumus yang digariskan dalam dokumen rencana, hitung apa yang kemungkinan akan Anda terima dari pensiun beku. Anda mungkin perlu menarik beberapa catatan pajak lama Anda untuk menentukan penghasilan Anda di tahun-tahun sebelumnya, namun akan sepadan dengan usaha tersebut. Tidak ada yang memberi Anda gambaran yang lebih jelas daripada meletakkan angka di atas kertas dan menayangkan hasilnya. Hemat Lagi:
3. Tingkatkan kontribusi ke rencana 401 (k), 403 (b), atau rencana kontribusi pasti lainnya. Berkontribusi lebih banyak kepada IRA Tradisional atau Roth - jika Anda belum memilikinya, pertimbangkan untuk mengubahnya sesegera mungkin. Terlepas dari skenario tersebut, Anda mungkin perlu menghemat lebih banyak untuk masa pensiun jika program pensiun Anda dibekukan. Juga, Anda ingin memastikan bahwa Anda menangkap kontribusi pencocokan maksimum jika atasan Anda memberikan kontribusi yang sesuai berdasarkan IAL 401 (k), 403 (b) atau SIMPLE IRA. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat Minta Kontribusi Penundaan Gaji - Bagian 1 .) Pertimbangkan Pilihan Pekerjaan Anda:
4. Program pensiun tradisional memberi insentif kepada karyawan untuk tetap bekerja dengan satu orang majikan selama bertahun-tahun. Rencana pensiun yang membekukan menghilangkan insentif itu. Karena manfaat di bawah rencana manfaat pasti biasanya terakumulasi paling cepat saat seseorang mendekati masa pensiun, seorang karyawan yang telah bekerja di perusahaan selama 25 tahun namun meninggal lima tahun sebelum usia pensiun, misalnya, akan menerima manfaat pensiun bulanan yang jauh lebih kecil daripada jika dia tinggal bersama perusahaanRencana pensiun yang membekukan menghilangkan insentif untuk tinggal dengan atasan. Tentu saja, ada faktor lain yang perlu dipertimbangkan termasuk gaji, asuransi kesehatan dan tunjangan pensiun lainnya yang ditawarkan untuk menggantikan program pensiun. Carilah Saran Keuangan:
5. Pergeseran dari rencana manfaat pasti dengan pendapatan bulanan yang dijamin terhadap rencana kontribusi pasti berarti karyawan lebih bertanggung jawab atas keamanan finansial masa pensiun mereka. Oleh karena itu, karyawan harus mempertimbangkan untuk mencari bantuan profesional dengan keuangan mereka. Bahkan dengan kontribusi pemberi kerja yang paling murah hati terhadap 401 (k), keputusan investasi yang buruk dapat merusak rencana pensiun. Mencari bantuan profesional dapat membantu Anda menjamin keamanan finansial masa pensiun Anda. Kesimpulan

Suka atau tidak, rencana pensiun tradisional sedang dalam perjalanan keluar. Di tahun-tahun mendatang, lebih banyak pengusaha kemungkinan akan memutuskan untuk membekukan atau menghentikan program pensiun mereka karena mereka menghadapi persyaratan pendanaan ketat yang ditetapkan berdasarkan PPA. Kabar baiknya adalah bahwa ada beberapa langkah yang dapat dilakukan karyawan untuk memastikan masa pensiun yang aman secara finansial. Pastikan untuk mengambil langkah-langkah tersebut dan mencari bantuan dari sebuah pelaksana keuangan yang kompeten.