Tanggung jawab pajak yang meningkat yang dihasilkan oleh pendapatan investasi adalah pertimbangan serius, terlepas dari kelompok pajak Anda. Namun, tidak semua pendapatan investasi dikenai pajak sama. Pemahaman yang kuat tentang perbedaan antara perpajakan keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek sangat penting untuk memastikan keuntungan dari portofolio investasi Anda lebih besar daripada biaya.

Keuntungan Jangka Pendek vs Jangka Panjang

Perbedaan antara keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek terletak pada jangka waktu investasi dilakukan. Secara sederhana, keuntungan modal jangka panjang adalah investasi yang bertahan lebih dari satu tahun. Jika Anda membeli 100 saham dengan harga $ 20 per saham dan menjualnya enam bulan kemudian seharga $ 25 per saham, keuntungan $ 500 dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek oleh IRS.

Perbedaan ini sangat penting karena keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang sangat berbeda. Sebenarnya, tergantung dari golongan pajak Anda, jika Anda memegang 100 saham di atas contoh di atas selama satu tahun atau lebih, Anda bisa menghasilkan lebih banyak uang jika harga saham terus meningkat namun masih membayar pajak menjelang datang. Selain itu, hanya pendapatan investasi bersih Anda yang kena pajak, artinya jika Anda memperoleh $ 500 dari satu investasi namun kehilangan $ 500 pada pajak lainnya di tahun pajak yang sama, maka keuntungan bersih Anda adalah $ 0 dan Anda tidak diharuskan membayar pajak tambahan. Jika Anda rugi, Anda mungkin bisa mencantumkannya sebagai potongan pajak.

Modal Jangka Pendek Mengenal Tarif Pajak

Keuntungan modal jangka pendek dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. Ini berarti setiap pendapatan yang Anda terima dari investasi yang dimiliki kurang dari satu tahun harus disertakan dalam penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Jika Anda memiliki penghasilan kena pajak sebesar $ 60.000 dari gaji dan $ 5.000 dari investasi jangka pendek, total penghasilan kena pajak Anda adalah $ 65.000. Jika Anda mengajukan diri sebagai individu, Anda akan berada dalam kelompok pajak 25% dan akan berhutang $ 12 , 021. 25 dalam pajak penghasilan tahun ini (menggunakan tabel pajak 2015). Tentu jumlah ini dapat dikurangi jika Anda memenuhi syarat untuk pengurangan atau kredit tertentu.

Modal Jangka Panjang Mendapatkan Tarif Pajak

Pajak IRS mendapatkan keuntungan modal jangka panjang pada tingkat yang berkurang secara substansial sebagai sarana untuk mendorong individu dan bisnis untuk mempertahankan investasi mereka. Perbedaan antara tingkat capital gain jangka panjang, umumnya disebut sebagai tingkat capital gain, dan tingkat pajak penghasilan biasa, yang berlaku untuk keuntungan jangka pendek, bisa mencapai 20%.

Pada tahun 2015, tingkat keuntungan modal untuk orang-orang dalam kurung pajak 10 dan 15% adalah 0%, yang berarti mereka yang berpenghasilan rendah tidak diharuskan membayar pajak penghasilan atas keuntungan dari investasi yang dimiliki lebih dari satu tahun.

Bagi mereka yang berada di kurung pajak 25 sampai 35%, pajak capital gain adalah 15%.Bagi warga terkaya yang masuk dalam kelompok kurung pajak 39. 6%, tingkat capital gain masih hanya 20%.

Asumsikan bahwa, dalam contoh di atas, pendapatan investasi $ 5.000 Anda berasal dari investasi jangka panjang yang diadakan lebih lama dari setahun. Dalam kasus ini, braket pajak Anda sebagai individu masih akan menjadi 25%, tapi hanya untuk $ 60.000, di mana Anda akan berhutang $ 10, 793. 25. Anda hanya akan membayar 15% untuk keuntungan modal Anda, dengan tambahan $ 750 . Alih-alih total kewajiban pajak sebesar $ 12, 021. 25, Anda hanya berhutang $ 11, 543,25 untuk jumlah pendapatan yang sama. Semakin besar pendapatan investasi Anda, semakin penting perbedaan ini.

Lihatlah Matematika: Joe Rata-rata

Asumsikan Anda menginvestasikan $ 1.000 di pasar saham. Dalam waktu dua bulan, Anda bisa menjual saham itu seharga $ 2.000. Namun, jika Anda menyimpannya untuk satu tahun penuh, nilainya melonjak menjadi $ 3.000. Tentu saja, godaan untuk menggandakan uang Anda dengan cepat sangat kuat, tapi sekali Anda mempertimbangkan implikasi pajak dari kedua pilihan tersebut, pilihannya mungkin tidak begitu jelas.

Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak 15%, Anda harus membayar 15% dari keuntungan $ 1.000 Anda jika Anda menjual saham Anda lebih awal, dengan total kewajiban pajak sebesar $ 150 sebagai tambahan terhadap pajak penghasilan normal Anda. Jika Anda menunggu 10 bulan lagi, keuntungan $ 2.000 yang Anda dapatkan adalah milik Anda bebas pajak.

Asumsikan beberapa tahun ke depan, Anda menghasilkan lebih banyak uang dan telah mendarat di braket pajak 28%. Anda disajikan dengan skenario investasi yang sama, jadi Anda melakukan beberapa perhitungan cepat dan menentukan bahwa mengambil keuntungan jangka pendek akan menghabiskan biaya $ 280, sambil menunggu tingkat suku bunga jangka panjang berlaku membuat kewajiban pajak sebesar 15% * $ 2, 000, atau $ 300. Padahal total pajaknya lebih tinggi untuk keuntungan jangka panjang, begitu pula keuntungannya. Dalam skenario jangka pendek, tarif pajak Anda akan mengurangi keuntungan bersih Anda menjadi $ 720. Dalam skenario jangka panjang, bahkan dengan beban pajak yang sedikit lebih tinggi, laba bersih Anda masih $ 1, 700.

A Look at the Math: Investor yang Kaya

Anda adalah superstar di tempat kerja dan telah meningkat melalui peringkat sehingga Anda mendapatkan begitu banyak per tahun Paman Sam pajak Anda pada tingkat tertinggi, 39. 6%. Dengan semua modal itu untuk bekerja dengan, Anda dapat menginvestasikan $ 10.000 bukan $ 1, 000. Dalam dua bulan, investasi Anda meningkat nilainya menjadi $ 15.000, namun setelah setahun penuh, telah meningkat tiga kali lipat menjadi $ 30.000 Implikasi pajak dari jenis pendapatan investasi ini bisa sangat menguras sumber daya Anda, jadi lebih penting lagi untuk melihat matematika.

Jika Anda mengambil uang dengan cepat, Anda berhutang pajak $ 1, 980 di samping pajak penghasilan normal Anda, mengurangi pendapatan investasi bersih Anda menjadi $ 3, 020. Namun, jika Anda bertahan sampai satu tahun berlalu, jangka panjang Anda tingkat pajak capital gain 20% tendangan dan kewajiban pajak Anda dikurangi menjadi $ 4, 000, atau 20% dari keuntungan $ 20.000 Anda. Sekali lagi, pajak total Anda lebih tinggi, tapi tidak terlalu banyak. Selain itu, keuntungan investasi bersih Anda hanya dikurangi menjadi $ 16.000, yang masih merupakan keuntungan yang sangat sehat.

Ingat, bagaimanapun, bahwa orang yang berpenghasilan lebih dari $ 200.000 juga dikenai angka 3.8% pajak penghasilan investasi bersih yang berlaku selain tarif pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjangnya.

Perpajakan Dividen

Pendapatan dividen dihasilkan oleh saham dalam portofolio Anda yang memberi dividen kepada pemegang saham sebagai alat untuk mendistribusikan kembali keuntungan perusahaan dan berterima kasih kepada investor atas dukungan mereka yang terus berlanjut. Seperti keuntungan modal, yang dihasilkan oleh kenaikan nilai investasi, pendapatan dividen dikenai pajak berdasarkan lamanya investasi yang ada.

Secara umum, pendapatan dividen dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Namun, jika investasi Anda memenuhi persyaratan tertentu, dividen Anda mungkin dianggap memenuhi syarat dan tunduk pada tingkat keuntungan modal jangka panjang.

Persyaratan utama untuk dividen berkualitas adalah dikeluarkan oleh U. S. atau perusahaan asing yang memenuhi syarat dan memenuhi persyaratan holding period. Agar pembayaran dividen dianggap memenuhi syarat, Anda harus memiliki saham dasar minimal 60 hari dalam jangka waktu 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividend. Tanggal ex-dividend adalah tanggal dan setelah mana pemegang saham baru tidak memenuhi syarat untuk menerima dividen berikutnya. Tanggal ini diumumkan oleh perusahaan penerbit saat mengumumkan dividen.

Meskipun terdengar rumit, peraturan ini berlaku untuk mencegah investor yang mencoba mendapatkan keuntungan dari pembayaran dividen tanpa harus mempertahankan investasi di perusahaan penerbit dengan cara membeli saham sebelum pembayaran dan penjualan segera setelahnya. Investor masih bisa menggunakan strategi ini, namun mereka diwajibkan untuk membayar tarif pajak penghasilan biasa atas setiap pendapatan dividen yang tidak memenuhi persyaratan holding period.