Salah satu tantangan terbesar bagi pensiunan adalah mengelola penarikan dari berbagai akun pensiun mereka. Ini mungkin termasuk akun pensiun individual 401 (k), pensiun individu, anuitas serta akun investasi kena pajak. Ada berbagai faktor yang perlu dipertimbangkan termasuk implikasi pajak. Banyak pensiunan tidak menyadari bahwa uang pra-pajak di rekening tangguhan pajak dikenai pajak sebagai pendapatan biasa saat ditarik. Jadi, $ 1 juta di 401 Anda (k) mungkin hanya menyediakan arus kas setelah pajak sebesar $ 600.000 - $ 700.000 dari waktu ke waktu setelah pajak dibayar. Berikut adalah beberapa faktor bagi pensiunan dan penasihat keuangan mereka untuk dipertimbangkan saat merencanakan penarikan dari rekening pensiun mereka.

Lihatlah Semua Sumber Penghasilan Pensiun

Saat mendekati pensiun, penting untuk mencatat semua aset keuangan yang tersedia untuk mendanai pensiun Anda. Berikut adalah sebagian daftar. Bergantung pada situasi Anda mungkin ada orang lain. Baca lebih lanjut, lihat: Penutupan Pensiun? Baca Kiat Ini .

• Jaminan Sosial
• Pensiun
• 401 (k) dan rencana iuran pasti lainnya
• IRAs
• Investasi Kena Pajak
• Pekerjaan selama masa pensiun
• Minat usaha
• Nilai tunai polis asuransi jiwa
• Anuitas

Tentukan nilai aset ini dan jenis arus kas yang bisa Anda harapkan saat pensiun. Sebagai bagian dari ini, Anda perlu menilai masalah pajak penghasilan yang terkait dengan penyadapan beberapa sumber ini. (99)> Penarikan dari IRA tradisional dan 401 (k) pada umumnya dikenakan pajak penghasilan dengan jumlah penuh. Apakah Anda Membayar Pajak Selama Pensiun? )

Rencana IRA dan DC

ditarik Hal ini juga berlaku untuk rencana pensiun iuran pasti lainnya seperti program pensiun guru 403 (b), federal pemerintah (TRS) dan 457 rencana yang digunakan oleh banyak unit pemerintah negara bagian dan kota. Hal ini tentu saja terjadi dengan kontribusi yang dibuat atas dasar sebelum pajak dan pendapatan terkait pada kontribusi tersebut.

Beberapa rencana kontribusi pasti juga memungkinkan kontribusi setelah pajak. Hal ini juga berlaku untuk akun IRA tradisional untuk bagian kontribusi seseorang yang berada di luar rentang pendapatan yang diperbolehkan untuk kontribusi yang dapat dikurangkan. Jika Anda telah memberikan kontribusi setelah pajak, Anda perlu melacaknya karena penarikan dari akun dengan kedua jenis kontribusi tersebut dinilai secara pro-antara kedua jenis tersebut. (Untuk lebih lanjut, lihat: 5 Tax (ing) Kesalahan Pensiun .)

Kontribusi untuk akun Roth IRA dan untuk Roth 401 (k) dibuat dengan dolar setelah pajak. Dalam kasus Roth IRA, uangnya dapat ditarik bebas pajak selama kontribusi Roth IRA awal Anda setidaknya lima tahun yang lalu dan setidaknya 59 ½.Selain itu, tidak ada distribusi minimum yang diperlukan karena ada IRA tradisional. Roth 401 (k) serupa tapi berbeda dalam distribusi minimum yang harus dilakukan. Menggulung akun ke Roth IRA adalah salah satu solusi untuk menghindari masalah ini.

Penghasilan dan Penghasilan Kena Pajak

Akun investasi kena pajak adalah cara yang benar untuk menabung untuk masa pensiun. Implikasi pajak ketika menggunakan investasi ini dapat mencakup pajak keuntungan modal atau perpajakan dari setiap bunga atau dividen yang diterima. Pembayaran dari program pensiun imbalan pasti umumnya telah dikompensasikan sebagai pendapatan biasa. Jaminan Sosial dapat dikenakan pajak berdasarkan usia dan penghasilan Anda. (99%) Anuitas bisa didanai dengan uang setelah pajak (tidak memenuhi syarat) dalam IRA atau rencana pensiun di tempat kerja tertentu yang ditangguhkan (memenuhi syarat). Jika anuitas tidak memenuhi syarat, bagian yang berkaitan dengan kontribusi Anda terhadap akun tidak dikenakan pajak dan bagian yang merupakan keuntungan dari investasi yang mendasarinya adalah. Aturan perpajakan yang sebenarnya akan berbeda berdasarkan apakah Anda melakukan annuitize akun atau mengambil sedikit demi sedikit distribusi di berbagai waktu. Penarikan dari akun yang memenuhi syarat sepenuhnya tunduk pada perpajakan kecuali kontribusi setelah pajak yang mungkin telah dilakukan. Nilai tunai asuransi jiwa Nilai tunai asuransi jiwa sering disebut-sebut oleh agen asuransi dan penasihat keuangan yang ditugaskan sebagai kendaraan tabungan pensiun. Jika terstruktur dengan benar, pemegang polis dapat mengambil berapa jumlah pinjaman bebas pajak dari polis untuk mendanai pensiun. Perhatian harus diberikan untuk memastikan bahwa nilai tunai kebijakan tidak jatuh di bawah tingkat tertentu yang akan memicu kejadian kena pajak. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Bagaimana Nilai Tunai Berbentuk dalam Kebijakan Asuransi Jiwa

Menariknya Bersama-sama

Dengan informasi di atas dan faktor-faktor lain, pertanyaannya tetap ada pada akun mana yang harus saya sentuh untuk uang tunai? mengalir di masa pensiun dan di urutan mana? Tidak ada jawaban yang sulit dan cepat tapi berikut beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan. Pensiun hari ini adalah sedikit pendekatan bertahap bagi banyak orang yang mungkin akan pensiun dari pekerjaan mereka secara penuh namun mungkin bekerja setidaknya paruh waktu selama tahun-tahun awal masa pensiun. Jika ini situasi Anda, Anda mungkin mempertimbangkan untuk menepiskan akun pensiun yang ditangguhkan pajak nanti jika Anda memiliki pilihan untuk mengambil uang dari akun investasi kena pajak terlebih dahulu. Setelah mencapai usia 70 ½ Anda tidak memiliki pilihan dalam hal distribusi minimum yang diminta dari akun pensiun tangguhan pajak. Ini tidak berlaku untuk akun anuitas yang tidak memenuhi syarat dan mungkin tidak berlaku untuk 401 (k) dengan atasan Anda saat ini jika Anda masih bekerja. (Untuk lebih lanjut, lihat: Berapa Banyak Pensiunan yang Menarik dari Akun?

)

Faktor lain yang perlu dipertimbangkan adalah Jaminan Sosial Anda dapat terkena dampak negatif dengan pendapatan yang lebih tinggi. Pada tahun 2015 jika penghasilan Anda melebihi $ 15, 720 dan Anda lebih muda dari usia pensiun penuh, keuntungan Anda akan dikurangi $ 1 untuk setiap $ 2 sehingga penghasilan Anda melebihi batas ini.

Ingat tingkat keuntungan modal jangka panjang atas untuk investasi kena pajak yang dipegang paling sedikit satu tahun adalah 20% untuk mereka yang memiliki golongan pajak penghasilan tertinggi. Bahkan dengan potensi biaya tambahan Medicare sebesar 3,8%, tarif ini lebih murah daripada tarif pajak penghasilan biasa yang dikenakan pada penarikan dari akun pensiun yang ditangguhkan pajak jika Anda termasuk dalam salah satu kurung pajak pendapatan yang lebih tinggi. (Untuk lebih lanjut, lihat: Pajak Keuntungan Modal pada tahun 2015 .

Bagi banyak pensiunan, keputusan mengenai akun mana yang akan diketuk akan menjadi gabungan beberapa jenis. Jika Anda benar-benar menghabiskan investasi dan tabungan kena pajak Anda, Anda terpaksa menyadap akun yang ditangguhkan pajak secara eksklusif pada titik tertentu dan ini bisa menjadi sumber uang yang mahal. Bagi banyak pensiunan, masuk akal untuk memanfaatkan sepenuhnya pendapatan biasa sampai batas braket pajak terendah sebesar 15%. Untuk joint filers ini berkisar hingga $ 74, 900 dan sampai $ 37, 450 untuk single filers pada tahun 2015. Strategi di sini adalah menjaga pendapatan biasa Anda dalam kelompok pajak 15% dan kemudian memanfaatkan sumber seperti Roth IRA, tabungan atau rekening pasar uang, nilai tunai dari polis asuransi jiwa, penjualan investasi kena pajak dimana nilai pasarnya lebih rendah dari pada biaya perolehannya atau sumber kas lainnya yang tidak dikenakan pajak atau rendah.

Selain itu Anda akan ingin bekerja sama dengan penasihat keuangan dan profesional pajak Anda untuk melakukan beberapa perencanaan yang mencakup jumlah yang dibutuhkan untuk mendanai masa pensiun Anda dan yang memperhitungkan situasi pajak Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Strategi Penarikan Penghasilan Pensiun .

Garis Dasar

Mengelola penarikan Anda dari berbagai akun pensiun selama masa pensiun bisa menjadi tugas yang rumit terutama jika Anda memiliki rekening dari berbagai jenis . Penasihat keuangan yang terampil dapat memberi nasihat berharga kepada klien dalam mengelola pendapatan pensiun mereka.