Minggu sebelum batas waktu pengembalian pajak pribadi pada tanggal 15 April, para pekerja di mana pun bergegas untuk mengalahkan petugas pajak atas permainannya sendiri. Salah satu cara terbaik bagi pembayar pajak untuk bertahan pada lebih banyak uang hasil jerih payah mereka adalah dengan menggunakan dana bantuan donor.

Ikhtisar

Dana yang disarankan oleh donor memungkinkan pemberi memberikan kontribusi amal yang dapat dikurangkan segera tanpa harus memilih amal tertentu pada saat sumbangan dilakukan. Jenis dana ini memberikan beberapa keuntungan bagi pengguna, termasuk pemotongan pajak langsung, penghindaran keuntungan modal atas aset yang dihargai dan biaya administrasi yang rendah.

Juga, dana yang disarankan donor lebih mudah digunakan daripada yayasan dan memerlukan lebih sedikit dokumen dan perawatan birokrasi.

Mari kita lihat sebuah contoh:

Contoh - Itemizing Charitable Donasi Jim dan Barb McElroy melihat kembali pengembalian pajak sementara yang mereka siapkan pada minggu pertama bulan Desember. Penghasilan gabungan mereka kira-kira $ 125.000, dan mereka berharap bisa merinci deduksi mereka atas pengembalian pajak mereka. Tapi jumlahnya tidak menggembirakan; mereka baru saja membeli rumah pertama mereka pada bulan September dan bunga hipotek dan pajak properti mereka beberapa ribu dolar kurang dari pengurangan standar mereka. Tentu saja, mereka bisa menebus kekurangan itu dengan sumbangan amal, tapi McElroys perlu beberapa waktu untuk meneliti amal mana yang ingin mereka berikan uang. Ini akan memakan waktu lebih lama dari yang bisa mereka lupakan antara sekarang dan akhir tahun ini. Di sinilah dana yang disumbangkan donor masuk ke dalam gambar. Dana ini dapat membantu McElroys mencapai tujuan mereka untuk merinci deduksi tanpa harus segera memutuskan amal. (Untuk membaca lebih lanjut tentang menyumbang dan pajak, periksa Mengurangi Sumbangan Anda dan Lebih Baik Berikan dan Menerima .

Karakteristik Dana yang Disarankan oleh Donor Menurut Dewan Yayasan, agar dianggap sebagai dana yang disarankan oleh donor, dana tersebut harus memenuhi karakteristik berikut:

Ini harus dapat mengidentifikasi dan melacak kontribusi masing-masing donor secara terpisah.

• Dana harus dimiliki dan dikendalikan oleh sponsor organisasi tertentu.
• Donor atau orang yang ditunjuk oleh donor harus memiliki, atau harus mengharapkan, memiliki hak istimewa untuk memberikan saran sehubungan dengan investasi atau distribusi dana tersebut.

Biaya dan

Keterbatasan Dana bantuan dana dapat mengenakan biaya, seperti 1% per tahun, untuk layanan yang mereka berikan. Mayoritas juga memiliki ambang minimum untuk sumbangan awal dan berikutnya, seperti masing-masing $ 10.000 dan $ 500. Kelemahan dari dana ini adalah bahwa sebagian besar organisasi nirlaba tidak memerlukan jumlah sumbangan khusus dan tidak akan mengenakan biaya untuk hadiah moneter mereka.Tapi jika Anda memberi dana donor, Anda akan membayar dana tersebut untuk mengambil uang Anda.

Keuntungan

Meskipun ada kekurangan yang jelas, dana yang disarankan oleh donor menawarkan sejumlah manfaat bagi konsumen yang oleh banyak badan amal tidak dapat diduplikat. Ini termasuk:

Sumbangan dan perencanaan segera.

• Dana yang disarankan oleh donor menawarkan kemampuan untuk mengambil deduksi kontribusi langsung tanpa harus memutuskan amal tertentu. Seperti yang telah disebutkan sebelumnya, dana yang disarankan oleh donor memungkinkan kontributor untuk memisahkan perencanaan pajak dari perencanaan amal. Layanan pencatatan lengkap.
• Dana tersebut akan menyimpan catatan jumlah, tanggal dan tujuan setiap donasi dan mengirimkan laporan tahunan kepada pemberi pinjaman yang merinci semua transaksi dan sumbangan untuk tujuan perpajakan. Hal ini dapat sangat menyederhanakan proses pemberian dana bagi donor yang berencana untuk mengalokasikan dana ke beberapa badan amal yang berbeda dengan hanya memerlukan satu surat pembuktian dari dana tersebut dan bukan satu dari setiap amal individu. Layanan investasi.
• Dana bantuan dana menawarkan berbagai pilihan investasi, seperti reksadana, yang dapat memungkinkan kontribusi tumbuh sementara donor memutuskan bagaimana mengalokasikan dana. Dana ini juga diperlengkapi untuk menjual dan memproses penjualan sekuritas dari donor yang ingin menyumbangkan efek yang disengaja dan bukan uang tunai untuk menuai manfaat pajak tambahan. Hal ini memudahkan pendonor yang ingin menjual satu sekumpulan sekuritas besar untuk mendistribusikan hasil di antara beberapa badan amal yang berbeda. Pembuatan program pemberian jangka panjang.
• Donor dapat mengatur program yang menyediakan aliran pendapatan berkelanjutan untuk amal, yang dapat berlanjut setelah kematian. Dalam kasus ini, penggantinya ditunjuk untuk mengelola dana setelah kematian donor. Kerahasiaan. Dana yang disarankan oleh donor memungkinkan donor tetap anonim, jika diinginkan.
• Kemampuan dana untuk menjual dan mengalokasikan sekuritas menjadikannya kendaraan ideal untuk sumbangan amal. Pengurangan kontribusi amal yang setara dengan nilai pasar wajar saham dapat diambil, walaupun deduksi akan dibatasi hingga 30% dari pendapatan kotor yang disesuaikan donor untuk tahun tersebut. Jika Anda masih ingin menyumbangkan kelebihan, semua deduksi berlebih dapat dilakukan selama lima tahun. Pajak keuntungan modal juga harus dihindari, asalkan saham tersebut telah dipegang setidaknya satu tahun sebelum penjualan. Hal ini memungkinkan donor untuk secara efektif memberikan kontribusi yang lebih besar kepada badan amal tersebut dengan membiarkannya menyimpan pajak yang seharusnya dibayarkan. (Untuk membaca lebih lanjut, lihat Dapatkah saya menyumbangkan saham untuk amal?

) Pajak Cukai Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 menciptakan pajak baru yang dapat dipungut pada dana yang disarankan oleh donor, yang mungkin dikenakan pajak cukai 20%, ditambah pajak 5% untuk dinilai pada pengelola dana untuk distribusi kepada individu manapun untuk tujuan apa pun, dan distribusinya tidak dibuat untuk tujuan amal. Pajak ini pada dasarnya dirancang untuk mencegah donor utama dan rekan mereka mengambil pinjaman, hibah atau bentuk kompensasi lainnya dari dana tersebut.Setiap donor, penasihat atau rekan lainnya yang melakukan ini juga dapat dikenai pajak cukai 125%.

The Bottom Line

Dana bantuan dana dapat bermanfaat untuk perencanaan pajak - dan mengizinkan donor untuk mempertimbangkan bagaimana mereka mengalokasikan pemberian amal mereka. Jika McElroys memutuskan untuk memberikan iuran sebesar $ 10,000 melalui dana yang disumbangkan donor, mereka akan dapat merinci deduksi mereka dan memutuskan bagaimana mengalokasikan dana di lain waktu. Ada ribuan badan amal berkualitas yang bisa mereka sumbangkan; Yang harus mereka lakukan sekarang adalah menemukan satu yang menjadi juara karena mereka percaya. Sementara itu, dengan biaya nominal, McElroys dengan mudah berhasil mencapai tujuan finansial mereka dan mempersiapkan diri untuk membuat dunia menjadi tempat yang lebih baik.

Untuk membaca lebih lanjut tentang pajak, lihat

10 Langkah Persiapan Pajak

dan Masih Sisa Untuk Memotong Tagihan Pajak Anda .