Selama Anda harus membayar pajak atas keuntungan investasi pasar saham Anda, penting untuk mengetahui bagaimana memanfaatkan kerugian investasi saham untuk menurunkan keseluruhan tagihan pajak penghasilan Anda. Tentu saja, di dunia yang sempurna, Anda tidak akan pernah memiliki kerugian pasar saham untuk dikurangkan. Semua investasi Anda akan sangat menguntungkan, dan Anda tidak akan pernah turun bahkan $ 1. Sayangnya, biasanya tidak berjalan seperti itu bagi siapa pun, bahkan Warren Buffett sekalipun. Namun, satu catatan menghibur yang bisa Anda ingat kapan pun Anda mengalami kerugian adalah kerugian itu bisa diterapkan untuk mengurangi tagihan pajak Anda. Untuk mendapatkan manfaat pajak maksimum, Anda harus secara strategis mengurangi kerugian dengan cara yang paling efisien pajak.

Kerugian pasar saham adalah kerugian modal atau dapat disebut dengan frase yang agak membingungkan, kerugian keuntungan modal. Sebaliknya, keuntungan pasar saham adalah capital gain. Menurut undang-undang pajak U. S., satu-satunya keuntungan atau kerugian modal yang dapat mempengaruhi tagihan pajak penghasilan Anda adalah "menyadari" keuntungan atau kerugian modal. Sehubungan dengan pengurangan kerugian pasar saham, kerugian investasi saham hanya menjadi kerugian modal yang terealisasi saat Anda menjualnya. Jika Anda terus memegang saham yang kalah dalam tahun pajak yang baru, yaitu setelah 31 Desember, maka tidak dapat digunakan untuk membuat potongan pajak.

Meskipun penjualan aset yang Anda miliki dapat menghasilkan keuntungan atau kerugian modal, untuk tujuan perpajakan, kerugian modal yang direalisasikan digunakan untuk mengurangi tagihan pajak Anda jika aset yang dijual dimiliki untuk tujuan investasi. Untungnya, saham termasuk dalam definisi ini. Perlu dicatat, bagaimanapun, bahwa keuntungan modal kena pajak dapat diciptakan dengan penjualan aset apa pun, tidak hanya yang digunakan untuk tujuan investasi. Misalnya, jika Anda menjual koleksi koin karena kehilangan dari apa yang Anda bayar untuk itu, itu tidak menciptakan kerugian modal yang dapat dikurangkan. Namun, jika Anda menjual koleksinya untuk keuntungan, keuntungannya adalah penghasilan kena pajak.

Menentukan Kerugian Modal

Untuk menghitung untuk tujuan pajak penghasilan, jumlah kerugian modal untuk investasi saham sama dengan jumlah saham yang terjual, dengan dasar biaya disesuaikan per saham, dikurangi total harga jual. Harga dasar biaya, yang mengacu pada fakta, ini memberikan dasar dari mana keuntungan atau kerugian berikutnya, saham Anda adalah jumlah harga pembelian ditambah biaya apapun, seperti komisi perantara atau biaya.

Harga dasar harga harus disesuaikan jika pada saat Anda memiliki saham ada stock split. Dalam hal ini, Anda perlu menyesuaikan dasar biaya sesuai dengan besarnya perpecahan. Misalnya, pemecahan saham 2-ke-1 mengharuskan pengurangan basis biaya untuk masing-masing saham sebesar 50%.

Mengurangi Kerugian Modal

Untuk mengurangi kerugian pasar saham Anda, Anda harus mengisi Formulir 8949 dan Jadwal D. Kerugian modal investasi saham diklasifikasikan sebagai kerugian modal jangka pendek atau kerugian modal jangka panjang dengan cara yang sama seperti keuntungan keuntungan modal Kerugian modal jangka pendek dihitung terhadap keuntungan modal jangka pendek, jika ada, pada Bagian I dari Bentuk 8949 untuk mencapai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek. Jika Anda tidak memiliki keuntungan modal jangka pendek untuk tahun ini, maka bersih adalah angka negatif yang sama dengan jumlah kerugian modal jangka pendek Anda.

Pada Bagian II dari Formulir 8949, keuntungan atau kerugian modal jangka panjang bersih Anda dihitung dengan mengurangi kerugian modal jangka panjang dari keuntungan modal jangka panjang. Langkah selanjutnya adalah menghitung total keuntungan atau kerugian modal bersih dari hasil penggabungan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan keuntungan atau kerugian modal jangka panjang. Angka itu masuk pada formulir pajak Schedule D. Misalnya, jika Anda memiliki kerugian modal bersih jangka pendek sebesar $ 2.000 dan keuntungan modal bersih jangka panjang sebesar $ 3.000, maka Anda hanya bertanggung jawab untuk membayar pajak atas keuntungan modal bersih keseluruhan sebesar $ 1.000.

Jika jumlah bersih total antara keuntungan dan kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang adalah angka negatif, yang merupakan keseluruhan kerugian modal total, maka kerugian tersebut dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak lain yang dilaporkan, sampai jumlah maksimum yang diperbolehkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Pada tahun 2015, jumlah maksimum yang dapat dikurangkan dari total pendapatan Anda adalah $ 3.000 untuk seseorang yang status pengarsipan pajaknya sudah menikah, mengajukan bersama. Bagi seseorang yang lajang, atau menikah tapi mengarsipkan secara terpisah, deduksi maksimum adalah $ 1, 500. Jika keuntungan modal bersih Anda hilang lebih dari jumlah maksimum, Anda dapat meneruskannya ke tahun pajak berikutnya. Jumlah kerugian yang tidak dikurangkan pada tahun sebelumnya, melebihi batas, dapat diterapkan terhadap keuntungan modal tahun depan dan penghasilan kena pajak. Sisa dari kerugian yang sangat besar, misalnya $ 20.000, dapat dibawa ke depan untuk tahun pajak berikutnya dan diterapkan sampai jumlah yang dapat dikurangkan maksimum setiap tahun sampai jumlah kerugian dihitung ke dalam perhitungan pajak penghasilan Anda.

Kasus Khusus: Perusahaan Bangkrut

Jika Anda memiliki saham yang menjadi tidak berharga karena perusahaan bangkrut dan dilikuidasi, maka Anda dapat mengambil kerugian modal total atas saham tersebut. Namun, IRS ingin tahu berapa basis nilai saham yang ditentukan sebagai nol atau tidak berharga. Oleh karena itu, Anda harus menyimpan beberapa jenis dokumentasi tentang nilai nol dari persediaan, dan juga dokumentasi saat menjadi tidak berharga. Pada dasarnya, setiap dokumentasi yang menunjukkan ketidakmungkinan saham menawarkan return positif sudah mencukupi. Dokumentasi yang dapat diterima menunjukkan tidak adanya perusahaan, membatalkan sertifikat saham atau bukti saham tidak lagi diperdagangkan dimana saja. Beberapa perusahaan yang bangkrut memungkinkan Anda menjual kembali saham mereka seharga satu sen. Ini membuktikan bahwa Anda tidak memiliki kepentingan ekuitas lebih lanjut dalam perusahaan dan mendokumentasikan apa yang pada dasarnya merupakan kerugian total.

Pertimbangan dalam Mengambil Kerugian Saham untuk Potongan Pajak

Selalu berusaha untuk mengambil kerugian saham yang dapat dikurangkan dari pajak dengan cara yang paling hemat pajak agar memperoleh manfaat pajak maksimal. Untuk melakukannya, pikirkan implikasi pajak dari berbagai kerugian yang mungkin bisa Anda deduksi.

Karena kerugian modal jangka panjang diperkirakan sama dengan tingkat pajak yang lebih rendah karena keuntungan modal jangka panjang, Anda mendapatkan pengurangan bersih yang lebih besar untuk mengambil kerugian modal jangka pendek. Oleh karena itu, jika Anda memiliki dua investasi saham yang menunjukkan kerugian yang hampir sama, yang telah Anda miliki selama beberapa tahun dan yang telah Anda miliki kurang dari satu tahun, maka sementara Anda dapat memilih untuk mengambil kedua kerugian tersebut, jika Anda hanya ingin mewujudkan salah satu dari kerugian, penjualan saham yang Anda miliki kurang dari satu tahun lebih menguntungkan karena kerugian modal dipikirkan pada tingkat keuntungan modal capital gain jangka pendek yang lebih tinggi.

Umumnya lebih baik mengambil kerugian modal apapun pada tahun di mana Anda bertanggung jawab terhadap pajak untuk keuntungan jangka pendek, atau satu tahun di mana Anda memiliki nol keuntungan modal, karena ini menghasilkan penghematan atas jumlah pajak penghasilan biasa Anda menilai. Jangan mencoba menjual saham pada akhir tahun untuk mendapatkan potongan pajak, dan kemudian membelinya kembali di tahun yang baru. Jika Anda menjual saham dan kemudian membelinya kembali dalam waktu 60 hari, IRS menganggap ini sebagai "penjualan bersih", dan penjualan tersebut tidak dikenali untuk tujuan perpajakan.

Masalah pajak penghasilan Anda penting. Jika Anda berada dalam kelompok pajak 10 atau 15%, Anda tidak bertanggung jawab atas pajak atas keuntungan modal. Oleh karena itu, Anda tidak perlu khawatir mengimbangi keuntungan tersebut dengan mengambil kerugian modal. Terlepas dari implikasi pajak, intinya apakah Anda harus menjual investasi saham yang hilang dan dengan demikian menyadari bahwa kerugian harus ditentukan oleh apakah, setelah analisis cermat, Anda mengharapkan saham tersebut kembali ke profitabilitas. Jika Anda masih yakin saham pada akhirnya akan menghasilkan keuntungan yang besar untuk Anda, mungkin tidak bijaksana menjualnya hanya untuk mendapatkan potongan pajak. Namun, jika Anda menentukan penilaian awal terhadap saham Anda salah besar, dan jangan berharap hal itu menjadi investasi yang menguntungkan, maka tidak ada alasan untuk terus memegang investasi saat Anda bisa melanjutkan dan mengambil kerugian dan menggunakannya. untuk mendapatkan potongan pajak.