Banyak perencana pensiun melihat periode waktu antara usia 59 ½ dan 70 ½ sebagai "sweet spot" ketika menyangkut pajak klien mereka. Ini karena distribusi dari rencana pensiun diperbolehkan selama ini tapi tidak diperlukan. Jaminan Sosial juga dapat ditunda sampai usia 70, dan banyak pensiunan yang memilih untuk melakukannya akan menemukan diri mereka di salah satu kurung pajak dasar selama beberapa tahun.

Setelah usia 70 tahun berlalu, orang-orang yang melakukan ini mungkin menemukan diri mereka berada di dalam kelompok pajak yang sama seperti saat mereka masih bekerja. Alasannya: mereka harus mulai mengambil pendapatan Jaminan Sosial mereka, dan di samping itu, dalam waktu enam bulan setelah mencapai 70½, diperlukan distribusi minimum pada sebagian besar jenis rekening tabungan pensiun yang diuntungkan oleh pajak.

Namun, ada beberapa strategi yang dapat digunakan oleh para pensiunan untuk memaksimalkan penghematan pajak mereka dan tetap berada di dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah selama mungkin.

Asuransi Panjang Umur

Salah satu pilihan baru yang mungkin perlu dipertimbangkan banyak pensiunan adalah pembelian polis asuransi umur panjang. Kendaraan ini paling baik dipandang sebagai anuitas "berjangka" yang akan membayar keuntungan bulanan lurus di kemudian hari tanpa benar-benar terakumulasi dalam kontrak berwujud seperti anuitas tradisional.

Pembayaran biasanya dimulai pada usia 80 atau 85, namun jumlah bulanannya jauh lebih tinggi daripada investasi yang sama dalam kontrak anuitas segera. Namun, perusahaan asuransi akan menyimpan dana yang dibayarkan ke kontrak jika annuitant meninggal dunia sebelum mencapai usia pembayaran. Kembalinya pengendara premium tersedia dengan biaya tambahan, namun pendapatan dari kendaraan ini akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dengan cara yang sama seperti jenis pembayaran anuitas lainnya. ( Tips Pensiun: Pilihlah Asuransi Panjang Umur Terbaik akan memberi tahu lebih banyak tentang kontrak ini.)

Manfaat pajak: uang dalam IRA tradisional dan rencana yang memenuhi syarat yang digunakan untuk membeli kontrak ini kemudian dikecualikan dari perhitungan RMD, sehingga mengurangi jumlah penghasilan kena pajak yang harus diambil pemiliknya dan laporkan masing-masing tahun demi tahun 70½. Sisi lain koin datang saat pembayaran dimulai, dan tingkat pendapatan yang jauh lebih tinggi diterima dan dilaporkan.

Roth IRAs

Pensiunan yang memiliki kredit pajak dan potongan yang lebih dari sekadar membatalkan semua penghasilan kena pajak mereka dapat menggunakan kesempatan ini untuk mengubah beberapa atau semua IRA tradisional mereka dan saldo rencana yang memenuhi syarat untuk akun Roth IRA. Ini memungkinkan mereka menggunakan kredit dan / atau potongan yang mungkin tidak terpakai. Uang di rekening Roth tidak akan menambah pendapatan mereka saat mereka menariknya kembali. Terlebih lagi, uang itu tidak dikenai biaya RMD.

Misalnya, jika pasangan dengan penghasilan lebih tinggi dalam pasangan berhenti bekerja pada usia 65 tahun, pasangan tersebut mungkin akan jatuh ke dalam kelompok pajak yang lebih rendah pada tahun berikutnya. Hal ini memungkinkan mereka mengubah cukup banyak pasangan 401 (k) berencana untuk meninggalkannya di kelompok kurung yang lebih rendah untuk tahun itu. Mereka dapat terus melakukan ini di tahun-tahun berikutnya sampai seluruh jumlah telah dikonversi ke Roth IRA. Perhatikan bahwa pasangan akan perlu membayar pajak penghasilan atas apa yang mereka konversi sehingga mereka perlu mencari jumlah dengan hati-hati. (Untuk lebih lanjut, lihat Bagaimana Roth IRA Bekerja Setelah Pensiun .)

Pengurangan Amal

Wajib Pajak yang akan memiliki dana RMD yang besar mungkin ingin mempertimbangkan untuk mengambil distribusi amal yang memenuhi syarat (QCDs) yang secara langsung untuk amal dan dikecualikan dari pendapatan mereka. Ketentuan ini memungkinkan pemilik IRA mengirim $ 100.000 distribusi IRA untuk amal tanpa harus melaporkan penyalurannya sebagai pendapatan. Ketentuan ini baru-baru ini dibuat permanen oleh Kongres, sehingga para perencana pensiun dan penabung sekarang dapat merencanakan ke depan menggunakan ketentuan ini.

"QCD dapat menguntungkan siapa pun yang memiliki penghasilan kena pajak, namun seorang pensiunan dengan penghasilan kena pajak lebih dari $ 100.000 akan mendapatkan keuntungan paling banyak, karena akan mengurangi potensi kenaikan premi Medicare dan pajak Jaminan Sosial," kata Carlos Dias Jr., wealth manager , Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla

The Bottom Line

Ini hanyalah beberapa metode yang dapat digunakan penabung pensiun untuk mengelola penghasilan kena pajak sebelum mencapai usia 70 ½. Strategi lainnya termasuk mengambil distribusi dari rencana pensiun sebelum 70½ ketika wajib pajak berada dalam kelompok yang lebih rendah atau berinvestasi di obligasi pemerintah kota untuk mendapatkan pendapatan bunga bebas pajak.

Untuk informasi lebih lanjut tentang distribusi rencana pensiun dan bagaimana pajaknya, unduh publikasi 575 dan 590 dari situs IRS di www. irs gov atau konsultasikan dengan penasihat pajak atau keuangan Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat 5 Pajak (ing) Kesalahan Pensiun dan Bayarlah Pajak yang Terendah untuk Aset Pensiun .