Membayar pajak penghasilan atas pendapatan investasi yang diperoleh dari investasi asing bisa menjadi proposisi rumit dalam beberapa kasus. Jenis pendapatan ini dapat dikenakan pajak oleh yurisdiksi asing dan juga di dalam negeri dalam beberapa kasus, dan penasehat harus memahami peraturan pajak yang akan mengatur berapa banyak hutang mereka dan juga menentukan pengembalian modal mereka secara keseluruhan. Satu aturan utama yang harus dipahami adalah dividen yang diperoleh dari investasi asing.

Pajak Luar Negeri atas Pendapatan Dividen

Banyak investor yang memiliki saham di perusahaan asing dikenai pajak dua kali atas dividen mereka. Pertama, yurisdiksi asing akan memungut persentase tertentu atas jumlah ini, dan kemudian Paman Sam akan masuk dan meminta bagiannya dari sisanya. Perpajakan ganda ini jelas secara substansial menurunkan tingkat pengembalian yang direalisasikan oleh investor setelah pajak. Dan ini berlaku untuk sejumlah besar perusahaan, karena 70% perusahaan di dunia yang membayar dividen berada di luar tanah U. S.. Untuk sebagian besar, investor domestik di setiap penerbit saham yang membayar dividen di luar tanah U. S. cenderung menghadapi whammy pajak ganda ini. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Penasehat: Peringatkan Klien Tentang Pemicu Audit ini .)

Namun, penasehat juga perlu menyadari bahwa sebagian besar pajak yang pada awalnya dinilai oleh yurisdiksi asing atas dividen klien dapat dikompensasikan dengan mengklaim pengecualian berdasarkan sebuah perjanjian antara negara asing dan AS Pemerintah kita memiliki perjanjian timbal balik dengan sekitar 20 negara lain yang mengurangi atau menghilangkan pajak yang dikenakan pada pendapatan dividen perusahaan di setiap negara. Daftar negara yang memiliki perjanjian dengan U. S. meliputi Belgia, Kanada, Prancis, Swiss, Spanyol dan Jerman. Perjanjian tersebut tidak sepenuhnya menghilangkan pajak bagi banyak dari mereka, namun secara substansial menguranginya dalam banyak kasus. Misalnya, jika salah satu dari klien Anda memperoleh $ 1, 000 dari pendapatan dividen di Prancis, maka pemerintah Prancis akan membebankan pajak sebesar 30% dari uang tersebut. Namun, dengan mengklaim pengembalian dana berdasarkan perjanjian timbal balik, Anda akan mendapatkan 15% dari pajak itu kembali, dengan efektif memotong tagihan pajak luar negeri Anda menjadi dua. Tentu saja, klien Anda juga akan membayar pajak dalam negeri untuk jumlah tersebut, namun pada akhirnya mereka masih akan keluar.

Ketika Ada Masalah

Investor kecil yang hanya memiliki beberapa saham dari perusahaan yang berdomisili di luar AS biasanya tidak akan melihat banyak perbedaan pada pengembalian pajak mereka, namun individu kaya yang memegang blok saham besar dari jenis saham ini akan bijaksana untuk melihat kemungkinan pengurangan pajak luar negeri yang mungkin memenuhi syarat.Jika Anda memiliki klien yang memegang sekuritas sekuritas sekurang-kurangnya satu sampai dua juta dolar, maka mungkin akan layak untuk mengajukan potongan pajak asing mereka. (Ada banyak perusahaan yang mengkhususkan diri dalam proses ini dan bersedia menangani keseluruhan proses dengan imbalan sebagian potongan harga yang diperoleh, seperti 10% atau 20%. Ini mungkin adalah layanan yang baik untuk disewa sebagai penasihat karena prosedur untuk mengklaim potongan harga ini bisa rumit dan membosankan, dan memerlukan pengetahuan tentang siapa yang harus diajak bicara, formulir apa yang akan digunakan dan di mana dan kapan harus mengajukannya. Prosedurnya juga berbeda dari satu negara ke negara berikutnya, jadi kecuali jika Anda benar-benar mengerjakan pekerjaan rumah Anda tentang cara melakukannya, Anda mungkin lebih baik merujuk klien Anda ke pakar seperti GlobeTax atau Acupay. The Bottom Line Jika Anda memiliki klien kaya dengan kepemilikan sekuritas asing yang besar, maka Anda perlu mengingatkan mereka akan potongan pajak luar negeri yang mungkin menjadi hak mereka. Tapi jangan mencoba melakukan ini sendiri kecuali Anda dilatih dan berpengalaman dalam proses ini, karena sangat mudah melakukan kesalahan dalam proses ini yang dapat mencegah klien Anda untuk mendapatkan pengembalian dana mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Kesalahan Pajak IRA - Masih Ada Waktu untuk Memperbaikinya

.