Pajak perkebunan federal mempengaruhi sejumlah kecil orang Amerika yang sangat kaya. Pada tahun 2015, setiap individu memiliki hadiah seumur hidup dan pembebasan pajak sebesar $ 5. 43 juta. Ini berarti Anda bisa mewariskan sampai $ 5. 43 juta tanpa pajak federal. Selain itu, jumlahnya meningkat setiap tahun berdasarkan inflasi. Pasangan menikah menikmati dua kali lipat jumlah atau $ 10. 86 juta pembebasan pajak properti. Meskipun, beberapa negara bagian mungkin mengenakan pajak pada perkebunan yang lebih kecil.

Jika Anda atau klien Anda mengantisipasi memiliki properti lebih dari $ 5. 43 juta, inilah cara untuk mengurangi pajak properti. Pendekatan ini mungkin juga menarik minat orang-orang yang menginginkan ahli warisnya untuk menikmati sebagian dari warisan mereka selama masa subur para dermawan. (Untuk lebih lanjut, lihat: 5 Tips Perencanaan Perumahan )

Hadiah Estate Anda Selama Hidup Anda

Setiap individu diizinkan oleh undang-undang untuk memberikan uang tunai atau properti sebesar $ 14.000 setiap tahun kepada orang bebas pajak . Tidak ada pajak properti yang harus dibayar dan tidak dikenakan pajak. Untuk lebih mempermanis manfaatnya, seseorang bisa memberi hadiah $ 14.000 per tahun kepada jumlah penerima yang tidak terbatas. Pasangan yang sudah menikah masing-masing bisa memberi hadiah sebesar $ 14.000 kepada setiap individu, yang berarti seorang putra, anak perempuan atau lainnya berpotensi menerima $ 28.000 bebas pajak, dalam satu tahun.

Misalnya, George dan Rita, pasangan berusia 70 tahun, ingin membantu anak perempuan dan menantu mereka membeli rumah. Mereka memberi Rita hadiah sebesar $ 28.000 dan George hadiah sebesar $ 28.000 juga. Hadiah tahunan gabungan sebesar $ 56.000 ini bebas pajak dan pasangan yang lebih muda menggunakan hadiah tersebut dengan uang muka di rumah mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Apa Aturan Pajak Kado Baru Berarti ) Penting untuk memberi waktu pada pemberian dengan benar agar sesuai dengan peraturan pengecualian tahunan. Periode pemberian hadiah didasarkan pada tahun kalender. Jika Anda memberi anak perempuan Anda $ 20.000 dalam satu tahun, maka $ 14.000 dibebaskan dari pajak properti tetapi Anda harus mengajukan pengembalian pajak hadiah sebesar $ 6.000 per tahun. Alternatif yang lebih baik adalah memberi anak perempuan itu $ 10.000 pada bulan Desember dan $ 10.000 lainnya pada bulan Januari, sehingga menghindari kewajiban pajak hadiah.

Jika Anda memberi hadiah kepada pasangan Anda, selama dia adalah warga U. S., semua hadiah bebas pajak. Jika pasangan itu bukan warga negara, maka hadiah bebas pajak dibatasi pada $ 147.000 pada tahun 2015. Kenyataannya, Anda mungkin tidak ingin klien Anda memberi hadiah kepada pasangan mereka, karena menguntungkan bagi perkebunan agar tetap setara dengan ukurannya. karena tidak membebani pasangan Anda dengan harta yang akan menghasilkan pajak tanah setelah kematian mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Apa itu Pajak Hadiah? ) Strategi Pemberian Hadiah Muka untuk Klien yang Kaya

Klien kaya juga dapat menggunakan $ 14.000 untuk membeli asuransi jiwa yang dimiliki oleh kepercayaan asuransi yang tidak dapat dibatalkan di luar perkebunan mereka, untuk menguntungkan ahli waris mereka.Hasil dari manfaat kematian dapat memperbesar pembayaran premi awal.

Seorang klien juga dapat menggunakan strategi pemberian lainnya untuk mengurangi pajak masa depan. Seorang klien kaya dapat menempatkan $ 2.000 dalam rekening tabungan pendidikan Coverdell yang diuntungkan pajak untuk seorang individu atau beberapa anggota keluarga.

Strategi pemberian hadiah pendidikan lainnya melibatkan rencana tabungan perguruan tinggi Bagian 529. IRS mengizinkan seorang individu untuk memberikan lima tahun kontribusi kepada penerima sekaligus. Hadiah potensial $ 70.000 ini tidak memicu pembebasan pajak hadiah. (Untuk yang lebih, lihat:

IRA / Coverdell IRA - Series 62 ) Baris Dasar

Klien harus memperhatikan karunia keuangan lainnya sepanjang tahun. Jika klien memberikan hadiah sebesar $ 14.000 dan secara tidak sengaja memberikan hadiah finansial lainnya sepanjang tahun, uang yang melebihi $ 14.000 akan dikenakan pajak real estat. Gifting, metode hukum untuk mengurangi pajak properti, memberi manfaat kepada orang-orang dermawan yang mungkin tidak mengharapkan untuk dikenai pajak tanah namun ingin melihat ahli waris mereka menikmati sebagian dari warisan masa depan mereka selama masa hidup pemberi. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat:

Apa Yang Terjadi Selama Tahap Pemberian / Pembelanjaan dari Siklus Hidup Investor? )