Salah satu ketakutan terbesar yang dimiliki banyak orang saat mereka bertambah tua adalah lebih banyak uang mereka. Solusi untuk ini adalah kontrak anuitas umur panjang yang memenuhi syarat (QLAC). Kendaraan investasi ini menjamin bahwa dana dalam rencana pensiun yang berkualitas dapat diubah menjadi pendapatan seumur hidup tanpa melanggar peraturan distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) untuk usia balik 70½. Namun, keuntungan QLAC yang dijanjikan hanya dapat dicapai jika peraturan yang ditetapkan oleh IRS diikuti. Pahami apa itu QLAC dan peraturan apa yang berlaku sebelum Anda memutuskan apakah mereka masuk akal bagi Anda?

Latar Belakang

QLAC adalah pembuatan IRS sebagai cara untuk memungkinkan pensiunan menikmati pendapatan seumur hidup sambil memenuhi peraturan RMD. Aturan ini mengharuskan 401 (k), 403 (b) dan rencana pensiun lainnya yang berkualitas didistribusikan sepanjang masa individu, dimulai pada usia 70½ tahun. Distribusi tahunan didasarkan pada nilai akun pada akhir tahun sebelumnya, dan ketika pasar saham turun drastis dari Oktober 2007 sampai Maret 2009 (penurunan sebesar 54%), banyak individu harus benar-benar menguras rekening pensiun mereka menjadi memenuhi peraturan RMD, menyisakan sedikit untuk masa depan.

Ambil contoh ini: Asumsikan bahwa Anda berusia 72 tahun dan harus mengambil RMD dari saldo akun Anda di tahun ini. Bagian yang harus Anda ambil didasarkan pada saldo akun (dan umur Anda) per 31 Desember tahun lalu. (Tingkat distribusi tahunan didasarkan pada perhitungan harapan hidup IRS - lihat "Tabel Seragam Seumur Hidup" yang ditemukan di Publikasi IRS 590-B .) Jadi katakanlah bahwa Anda berusia 70 ½ pada bulan Maret tahun lalu (membuat Anda pada tanggal 31 Desember) dan saldo akun Anda adalah $ 100.000 pada tanggal tersebut, maka RMD yang diambil pada tahun berikutnya adalah $ 100.000 dibagi dengan 26. 5 (terdapat di tabel IRS), atau $ 3, 774. Tetapi jika nilainya dari akun tersebut turun menjadi $ 60.000 pada tahun di mana Anda mengambil RMD (misalnya, pasar saham atau investasi khusus Anda turun drastis), saldo akun Anda setelah RMD hanya $ 56, 226. Akibatnya, hampir setengah dari jumlah tabungan pensiun hilang

Untuk memperbaiki hasil yang mengerikan ini bagi mereka yang memilih untuk bermain dengan aman, IRS menjelaskan cara menggunakan QLAC.

Apa itu QLAC?

Ini adalah anuitas yang ditangguhkan, yang merupakan kontrak asuransi yang Anda bayar sekarang tapi mulai melakukan pembayaran kepada Anda di masa mendatang. Investasi dalam kontrak dilakukan dengan dana dalam rencana pensiun yang berkualitas. Anuitas adalah anuitas tetap; Anuitas variabel dan kontrak yang diindeks tidak diperbolehkan. Namun, penyesuaian biaya hidup diharuskan.

Tanggal masa depan di sini tidak lebih awal dari usia 70 ½, tapi sampai akhir 85. Akibatnya, Anda menunda RMD secara legal sampai awal tanggal anuitas yang ditangguhkan.Ini ada dua hal:

• Ini menunda pajak atas penghasilan pensiun Anda. Hal ini mungkin sangat membantu bagi mereka yang masih bekerja di usia 70 ½ dan saat ini tidak memerlukan pendapatan dari tabungan pensiun mereka.

• Ini memastikan pendapatan seumur hidup. Kontrak anuitas adalah jaminan pembayaran bulanan sampai mati. Ini terlindungi dari penurunan pasar saham.

Setelah dana diinvestasikan dalam QLAC, mereka tidak lagi diperhitungkan untuk tujuan RMD.

Sementara QLAC memberikan penangguhan pajak dan kepastian pendapatan, ada beberapa kelemahan yang perlu dipertimbangkan:

• Anda tidak dapat memasuki QLAC jika Anda memerlukan uang. Tidak ada penarikan yang diizinkan; pembayaran anuitas tidak akan dimulai sebelum tanggal yang Anda pilih dan tidak akan berubah (meningkat atau dikurangi) untuk sisa hidup Anda (selain penyesuaian biaya hidup jika Anda membayar untuk fitur ini).

• Anda terjebak dengan hasil investasi QLAC, yang mungkin lebih rendah dari yang bisa Anda dapatkan dari uang pensiun Anda jika Anda menginvestasikannya sendiri, bahkan memperhitungkan RMD.

Bagaimana QLAC bekerja

Tentukan apakah QLAC masuk akal untuk Anda? Investasi dapat dilakukan setiap saat (mungkin bahkan setelah RMD dimulai). Namun, Anda bisa melakukan investasi lebih awal (e. G., Pada usia 55). Semakin muda Anda melakukan ini, semakin lama periode penangguhan, yang berarti periode pertumbuhan yang lebih lama dan pembayaran anuitas yang lebih besar begitu dimulai.

Pilih perusahaan untuk menangani QLAC Anda. Penanggung, perusahaan reksadana dan perusahaan pialang dapat melakukan ini untuk Anda. Saat ini, hanya sejumlah kecil perusahaan yang menawarkannya karena aturan IRS yang baru, namun jumlah ini kemungkinan akan tumbuh di tahun-tahun depan.

Kemudian putuskan berapa banyak yang akan Anda masukkan ke dalam QLAC. Undang-undang pajak membatasi investasi maksimum dalam QLAC perorangan menjadi $ 125.000. Untuk pasangan suami-istri dengan rekening pensiun, masing-masing dapat melakukan investasi dalam QLAC sampai $ 125.000.

Tidak lebih dari 25% dari jumlah " sumber pendanaan "(misalnya, 401 (k) akun) dapat diinvestasikan dalam QLAC. Misalnya, jika saldo akun 401 (k) Anda pada akhir tahun sebelumnya adalah $ 250.000, investasi QLAC maksimum Anda adalah $ 62, 500 (25% dari $ 250.000). Anda bisa, tentu saja, berinvestasi kurang dari jumlah maksimum ini. Catatan: Untuk IRA (dibahas kemudian), 25% didasarkan pada saldo akun semua IRA Anda.

Setelah Anda memutuskan berapa banyak untuk berinvestasi, maka putuskan pilihan pendapatan seumur hidup Anda. Anda bisa menerima anuitas tunggal (hanya dibayarkan kepada Anda) atau anuitas gabungan (harus dibayarkan kepada Anda dan pasangan Anda sampai pasangan bertahan yang terakhir meninggal). Anuitas tunggal akan membayar keuntungan bulanan yang lebih besar daripada anuitas gabungan. Anda juga dapat memilih anuitas yang memiliki pengembalian uang tunai yang dibayarkan ke penerima yang diberi nama jika Anda (atau Anda dan pasangan Anda dalam anuitas bersama) gagal untuk hidup dalam jangka waktu tertentu (e. G, 10 tahun sejak dimulainya anuitas). Pengembalian uang tunai hanyalah pengembalian premi yang telah dibayarkan namun belum digunakan untuk pembayaran anuitas sampai saat kematian (tidak ada pengembalian uang tunai yang harus dibayar dengan harga yang diperbolehkan).Sekali lagi, fitur pengembalian dana ini akan mengurangi keuntungan bulanan yang akan Anda terima.

Akhirnya, Anda harus memilih tanggal mulai anuitas. Hal ini bisa terjadi sampai usia 85 tahun, namun tidak lama lagi; yang paling awal adalah usia 70 ½. Perusahaan asuransi mungkin mengizinkan Anda untuk mengubah tanggal mulai satu kali, tapi hanya itu. Individu yang bekerja melewati usia 70 ½ tetapi memiliki tanggal pensiun dalam pikiran (mis., Pada 75) mungkin ingin memperbaiki tanggal mulai bertepatan dengan penghentian pendapatan yang diperoleh mereka dan menggantinya (sampai batas tertentu) dengan pembayaran anuitas.

Catatan: QLAC tidak dapat dibeli dengan manfaat pensiun yang diwariskan. Hanya orang yang melakukan penghematan bisa memilih QLAC.

Aturan RMD IRA dan QLAC

berlaku untuk IRA tradisional dengan cara yang sama seperti yang berlaku pada rencana pensiun yang memenuhi syarat. QLAC juga dapat digunakan untuk IRA sebagai cara efektif untuk menunda pendapatan yang akan dikenai pajak. Namun, mereka yang hanya peduli tentang pendapatan seumur hidup tidak perlu menggunakan QLAC; Sebagai gantinya, mereka bisa menggunakan Anuitas Pensiun Individu. Ini adalah IRA yang diinvestasikan dalam kontrak anuitas. Banyak penasihat keuangan menghindari mereka karena biaya tinggi untuk investasi ini. Namun, beberapa individu lebih memilih pendapatan yang dijamin seumur hidup yang ditawarkan investasi ini.

The Bottom Line

QLAC adalah kendaraan investasi yang menjamin bahwa dana dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat dapat diubah menjadi pendapatan seumur hidup tanpa melanggar peraturan distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD). Ini adalah pilihan yang mungkin cocok untuk beberapa individu. Namun, peraturannya ketat; bekerja dengan penasihat pajak yang berpengetahuan luas.

Anda juga mungkin tertarik membaca Tabungan Pensiunan: Berapa Cukup? dan Berapa Minimum yang Harus Saya Tarik?