Untuk mengizinkan seseorang menginvestasikan dana dari program pensiun yang memenuhi syarat atau IRA dalam jenis anuitas dengan tanggal mulai yang dapat ditangguhkan pada usia 70 1/2 tahun yang lalu (usia yang memerlukan distribusi minimum harus dimulai), IRS telah mengeluarkan peraturan yang menciptakan kontrak anuitas umur panjang yang memenuhi syarat (QLACs). Investasi ini memastikan bahwa Anda tidak akan kehabisan penghasilan pensiun tidak peduli berapa lama Anda hidup. Dan Anda akan mengurangi distribusi minimum yang diperlukan sampai pembayaran dari QLAC dimulai. (Untuk mempelajari dasar-dasarnya tentang bagaimana QLAC bekerja, baca Panduan untuk Kontrak Anuitas Berkala Berkualitas .

Ikhtisar

Peraturan membuat kerangka kerja untuk QLAC. Perusahaan asuransi yang menawarkan kontrak ini harus menyesuaikan produk mereka dengan peraturan.

Batas Investasi

Investasi dalam QLAC dilakukan dengan mentransfer dana dari program pensiun yang memenuhi syarat (seperti 401 (k)) atau IRA ke kontrak. Investasi maksimum terbatas pada yang lebih rendah dari:

• $ 125.000, atau

• 25% dari sumber pendanaan. Jika sumber pendanaannya adalah IRA, peraturan 25% berlaku untuk semua akun dan bukan hanya dana yang ditransfer.

Misalnya, Anda memiliki dua IRA, satu di antaranya Anda membuat kontribusi yang dapat dikurangkan dengan saldo saat ini sebesar $ 85.000 dan yang lain didanai oleh rollover dari rencana 401 (k) dengan saldo lancar $ 115.000. kontribusi terbatas pada $ 100.000 (25% dari $ 85.000 + $ 115.000), yang kurang dari $ 125.000.

Anda tidak harus memberikan kontribusi batas maksimum; Anda dapat memilih untuk memberikan kontribusi jumlah yang lebih rendah. Anda tidak dapat menghindari batasan dengan memberikan kontribusi pada waktu yang berbeda; batas berlaku seumur hidupmu

Anda tidak dapat menggunakan dana dari akun yang diwariskan untuk membeli QLAC. Jadi, jika Anda mewarisi IRA dari ayah Anda, Anda tidak dapat menggunakannya untuk membeli QLAC. Juga, Anda tidak dapat membeli QLAC dengan dana dari Roth IRA, tapi mengapa Anda; Roth IRA menghasilkan pendapatan bebas pajak.

Batas Penundaan

Anuitas tangguhan harus dimulai paling lambat pada usia 85. Namun, Anda dapat memilih usia yang Anda inginkan untuk memulai pembayaran anuitas. Jadi, jika Anda berencana untuk pensiun dari pekerjaan pada usia 75 tahun, Anda mungkin ingin QLAC memulai pembayaran pada saat itu. Kontrak memungkinkan Anda mengubah tanggal mulai anuitas; cek dengan perusahaan asuransi

Hutang Manfaat Setelah meninggal

QLAC dirancang untuk pembayaran seumur hidup. Biasanya tidak ada pembayaran yang bisa dilakukan setelah kematianmu. Namun, pembayaran pasca kematian diperbolehkan dalam dua situasi:

• Bila QLAC merupakan anuitas bersama, yang membayar manfaat bulanan sampai kematian Anda atau penerima Anda, siapa pun yang meninggal terakhir.

• Di mana QLAC memberikan pengembalian premi.Meskipun kebijakan tersebut tidak dapat memiliki nilai penyerahan uang tunai, maka dana tersebut dapat memungkinkan pengembalian dana premi (ROP) yang belum habis pada saat kematian Anda.

Memilih untuk kedua (atau keduanya) pembayaran pasca-kematian ini mengurangi keuntungan seumur hidup bulanan Anda.

Batas Jenis Anuitas

QLAC adalah anuitas tetap. Ini mungkin memberi penyesuaian biaya hidup untuk meningkatkan keuntungan tahunan. Namun, peraturan melarang penggunaan anuitas variabel, kontrak dengan indeks ekuitas atau jenis anuitas lain yang dapat berfluktuasi dengan pasar saham.

Anda harus diberitahu bahwa kontrak yang Anda beli adalah QLAC. Ini bisa dalam bahasa kontrak, pengendara atau pengesahan. Jika QLAC adalah anuitas kelompok, maka Anda harus menerima sertifikat yang menyatakan bahwa itu adalah QLAC. Dalam peraturan transisi, kontrak yang dikeluarkan sebelum 1 Januari 2016 yang tidak memenuhi persyaratan ini tidak akan didiskualifikasi selama Anda diberitahu dan kontrak diubah (atau pengendara, pengesahan atau amandemen sertifikat dikeluarkan) paling lambat 31 Desember 2016, untuk menyatakan bahwa kontrak tersebut dimaksudkan untuk menjadi QLAC. (Untuk pembahasan lebih lanjut tentang berbagai jenis anuitas, lihat X Annuities: Cara Menemukan Yang Tepat untuk Anda. ) Garis Bawah

Peraturan berlaku untuk kontrak anuitas umur panjang yang dibeli pada atau setelah 2 Juli 2014. Jika Anda mempertimbangkan investasi di QLAC sebagai bagian dari perencanaan pendapatan pensiun Anda, kenali bahwa QLAC adalah komitmen tetap karena Anda tidak dapat mencairkan investasi Anda kecuali melalui diterimanya tunjangan yang dibayarkan setelah anuitas Anda dimulai. tanggal. Diskusikan situasi Anda dengan penasihat keuangan yang berpengetahuan sebelum melakukan tindakan apa pun.