Jika Anda warga negara Kanada, Meksiko atau negara lain dan kadang-kadang tinggal dan bekerja di U. S. dengan visa, Anda mungkin dianggap sebagai alien bukan penduduk. Untuk tujuan pajak, IRS mendefinisikan alien bukan penduduk sebagai non-U. S. Warga negara yang secara hukum hadir di U. S. namun tidak memiliki kartu hijau atau tidak lulus uji keberadaan substansial. Sebagai orang asing yang bukan penduduk, IRS mengharuskan Anda untuk membayar pajak penghasilan hanya dengan uang yang Anda hasilkan dari sumber U. S..

AD:

Banyak alien bukan penduduk yang tinggal dan bekerja di U. S. memilih untuk berinvestasi dalam rencana pensiun 401 (k) yang ditawarkan oleh atasan mereka di Amerika. Namun, ketika tiba waktunya untuk kembali ke negara asal Anda, ini bisa menimbulkan kebingungan. Jika Anda meninggalkan dana Anda di tahun 401 (k)? Haruskah Anda menguangkannya sebelum Anda meninggalkan U. S. atau menunggu sampai Anda kembali ke negara asal Anda? Jika Anda memasukkannya ke akun lain? Dan bagaimana penarikan 401 (k) Anda akan dikenakan pajak setelah Anda tidak lagi tinggal di U. S.?

AD:

Teruslah membaca untuk mempelajari bagaimana mengatasi teka-teki bukan 401 (k) ini.

Menguangkan

Ketika sampai pada penarikan dana pensiun dini, peraturannya sama untuk warga U. S. dan orang asing yang bukan penduduk. Menurut IRS, peserta dalam rencana tradisional atau Roth 401 (k) tidak diijinkan untuk menarik dana sampai mencapai usia 59 ½ atau secara permanen tidak dapat bekerja karena cacat. Jika Anda lebih muda dari 59 ½, tidak cacat dan memilih untuk mencairkan dana dari 401 (k) Anda, Anda akan dikenai hukuman penarikan awal 10%. Jadi, jika 401 (k) Anda berharga $ 15.000 dan Anda memutuskan untuk melikuidasi akun, Anda harus membayar pajak tambahan sebesar $ 1, 500. Itu berarti penarikan Anda pada dasarnya dipangkas menjadi $ 13, 500.

AD:

To top it off, seluruh 401 (k) Anda akan dikenai pajak sebagai penghasilan oleh U. S. - bahkan jika Anda kembali ke negara asal saat Anda menarik dana. Karena sumbangan ke akun tradisional 401 (k) dibuat dengan dolar sebelum pajak, ini berarti dana yang ditarik dimasukkan dalam pendapatan kotor Anda untuk tahun distribusi diambil. Misalkan tarif pajak penghasilan Anda adalah 20% di tahun Anda melikuidasi 401 (k) Anda. Ini menggerakkan dampak pajak hingga 30% untuk penarikan tersebut (penalti penarikan awal 10% + tarif pajak penghasilan 20% Anda). Oleh karena itu, saat Anda menarik $ 15.000 dari 401 (k) Anda, Anda harus membayar pajak sebesar $ 4, 500, yang menurunkan total jumlah pulang pulang Anda menjadi $ 10, 500. Ini adalah tepat mengapa banyak penasihat keuangan memberitahu penduduk AS bahwa menguangkan 401 (k) mereka sebelum mereka mencapai 59 ½ bukanlah pilihan yang paling cerdas.

Namun, ahli pajak mungkin menawarkan saran berbeda kepada orang yang bukan penduduk yang berencana untuk kembali ke negara asalnya.Jika Anda kembali dan menunggu sampai tahun pajak berikutnya untuk mengeluarkan 401 (k) Anda, kemungkinan besar Anda akan termasuk dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah karena Anda tidak lagi bekerja dan mendapatkan penghasilan di AS. Ini bisa sangat mengurangi jumlah pajak penghasilan yang harus Anda bayar pada distribusi 401 (k). Ingat: Tidak peduli di mana Anda tinggal saat Anda keluar, Anda masih harus membayar denda penarikan 10% awal jika Anda lebih muda dari 59 ½. (Untuk lebih lanjut, lihat Bagaimana Menghitung Hukuman pada Penarikan Awal 401 (k)? )

Roll It Over

Cara lain untuk menurunkan pembayaran pajak Anda pada penarikan 401 (k) adalah untuk mentransfer dana ke rekening lain yang diuntungkan pajak seperti rekening pensiun individu (IRA). Bila Anda melakukan rollover langsung dari 401 (k) ke IRA, Anda akan menghindari hukuman penarikan awal 10%. Untuk melakukan ini, Anda harus membuka IRA terlebih dahulu dan kemudian mendanainya dengan nomor 401 (k). (Untuk lebih lanjut, lihat Panduan untuk 401 (k) Dan IRA Rollovers .

Seperti 401 (k), jika Anda mengambil distribusi dari IRA sebelum Anda mencapai usia 59 ½, "Anda akan tetap dikenakan denda pajak 10%, namun Anda memiliki lebih banyak fleksibilitas dalam hal pengecualian untuk menghindari hukuman seperti biaya pengobatan yang tidak dapat dikembalikan, pembeli rumah pertama, cacat, dan sebagainya, "kata Mark Hebner, pendiri dan presiden dari Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, California, dan penulis "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors." (Sebagai contoh, lihatlah 'Penarikan Bebas IRA Gratis .] Sebagai contoh, Anda bisa melakukan penarikan dini tanpa penalti dari IRA untuk biaya pendidikan tinggi yang lebih tinggi, seperti uang sekolah, buku dan persediaan untuk pendaftaran di institusi yang memenuhi syarat - ditambah jumlah kamar dan dewan tertentu sesuai dengan sekolah Anda jika Anda menghadiri setidaknya paruh waktu. IRS mencatat bahwa beberapa institusi pendidikan luar negeri berpartisipasi dalam program bantuan Federal Student Aid (FSA) Departemen Pendidikan. Pastikan untuk memeriksa sekolah terlebih dahulu untuk melihat apakah institusi pendidikan tersebut layak untuk diterima. Ingatlah bahwa distribusi IRA dikirim ke alamat di luar U. S. dikenai pemotongan federal wajib sebesar 10%. Namun, beberapa lembaga keuangan akan membiarkan Anda melepaskan larangan ini dengan mengajukan dokumen khusus. Jika Anda memilih untuk mengambil rute ini, distribusi Anda akan tunduk pada tingkat perjanjian negara Anda saat ini. Tingkat perjanjian berkisar antara nol sampai 30%.

Setelah menggulung 401 (k) Anda menjadi sebuah IRA, Anda juga dapat memilih untuk mentransfer dana IRA ke rekening pensiun di negara asal Anda. Misalnya, warga negara Kanada dapat berguling U. S. IRA mereka berencana untuk menjadi RRSP Kanada (Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar). Namun, sebagai penduduk Kanada, ini akan menghasilkan pajak pemotongan 15-20% sebagai tambahan atas 10% penarikan awal hukuman jika Anda belum mencapai usia 59 ½ ambang batas.

The Bottom Line

Penarikan dari 401 (k) dikenai pajak dengan cara yang sama untuk penduduk dan bukan penduduk. Jika Anda bukan penduduk dengan 401 (k) dan berencana untuk kembali ke negara asal Anda, Anda dapat mencairkan akun tersebut, memasukkannya ke dalam sebuah IRA atau meninggalkan dana di tempat mereka sampai Anda berusia 59 ½ dan dapat mulai mengambil Penarikan bebas hukuman."Meskipun Anda diperbolehkan untuk meninggalkan dana Anda di tahun 401 (k) sampai berusia 59½ atau lebih lambat, dana tersebut akan dikenakan biaya pilihan dan biaya dari perusahaan Anda," kata Carlos Dias Jr., manajer kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla Penting juga untuk dicatat bahwa beberapa perusahaan investasi enggan untuk memiliki akun investasi yang dimiliki oleh seseorang yang tidak lagi tinggal di AS

Sebelum Anda membuat keputusan penting mengenai penarikan 401 (k) Anda, pertimbangkan berbicara dengan profesional keuangan atau pengacara pajak.