a:

Menurut Treasury Direct, bunga dari obligasi tabungan EE U. S. dikenakan pajak di tingkat federal namun bukan tingkat pendapatan negara bagian atau lokal. Hal ini juga dikenai pajak melalui pajak federal dan negara bagian, hadiah dan cukai. Bunga dalam jumlah yang dapat ditukarkan dengan obligasi di atas nilai nominal obligasi, yang merupakan harga beli aslinya.

Kepemilikan obligasi mengatur siapa yang bertanggung jawab untuk membayar pajak atas bunga tersebut. Jika satu orang membeli obligasi dan merupakan pemilik tunggal untuk masa pakai obligasi, orang tersebut berhutang pajak atas bunga tersebut. Jika seorang anak adalah pemilik tunggal, orang tua dapat melaporkan bunga obligasi dan membayar pajak atas pengembalian pajak orang tua. Jika seseorang membeli obligasi tersebut dan menambahkan orang lain ke obligasi sebagai pemilik bersama dan orang tersebut tetap hidup selama masa obligasi, pembeli bertanggung jawab atas pajak tersebut. Jika satu orang membeli obligasi tersebut dan mencantumkan orang lain sebagai pemilik tunggal obligasi, orang yang terdaftar sebagai pemilik bertanggung jawab atas kepentingan tersebut. Jika dua orang membagi harga pembelian obligasi, setiap orang bertanggung jawab atas proporsi pajak yang mewakili proporsi kepemilikan saham dalam obligasi tersebut. Misalnya, jika Jim dan Bill membeli obligasi seharga $ 1000 dengan Jim membayar $ 400 dan Bill membayar $ 600, Jim bertanggung jawab atas 40% pajak, dan Bill bertanggung jawab atas 60% pajak.

Pengecualian terhadap peraturan proporsional adalah untuk pasangan yang tinggal di negara bagian properti komunitas, dan masing-masing bertanggung jawab atas setengah dari pajak jika mereka mengajukan pajak mereka secara terpisah. Pajak juga dapat dibagi jika ada suksesi kepemilikan: Ketika sebuah ikatan berpindah tangan, pemilik masing-masing bertanggung jawab hanya atas pajak atas porsi bunga yang timbul selama setiap periode kepemilikan. Jadi, jika Jill memiliki obligasi dari tahun 2003 sampai 2007 sebelum menyerahkannya kepada Amy, yang telah memilikinya sejak itu, Jill harus membayar pajak atas bunga yang diperoleh antara tahun 2003 dan 2007, dan Amy harus membayar pajak atas bunga yang diperoleh setelah tahun 2007. <

Pemilik dapat menunggu untuk membayar pajak saat mereka mencairkan obligasi, ketika obligasi jatuh tempo atau ketika mereka menyerahkan obligasi tersebut kepada pemilik lain. Sebagai alternatif, mereka dapat membayar pajak setiap tahun karena bunga timbul. Kebanyakan pemilik memilih untuk menunda pajak sampai mereka menebus obligasi tersebut. Suatu ikatan yang telah mencapai jatuh tempo dan berhenti mendapatkan bunga secara otomatis dianggap telah dilunasi dan jumlah bunga dilaporkan ke IRS. Penghasilannya adalah pendapatan bunga dan dilaporkan pada 1099-INT dan pemiliknya memasukkannya dalam SPT tahunan. Jika seorang pemilik memutuskan untuk melaporkan pendapatan bunga setiap tahun, pendapatan dari obligasi itu dan semua obligasi tabungan lainnya untuk pemilik yang sama harus terus dilaporkan setiap tahun. Bunga masih timbul dan tidak diterima.Begitu obligasi jatuh tempo, pemilik harus membiarkan IRS mengetahui bahwa bunga telah dibayarkan setiap tahun.