a:

Transaksi yang dilakukan dalam akun pensiun individu (IRA) tidak dikenakan pajak. Saham, dana dan surat berharga lainnya dapat dibeli dan dijual dalam akun IRA tanpa menimbulkan konsekuensi apapun. Konsekuensi pajak potensial hanya dipicu saat uang ditarik dari rekening IRA sama sekali.

Transaksi Tidak Kena Pajak

Transaksi yang tidak terkena pajak dalam akun IRA meliputi pembelian, pertukaran antara reksa dana, jual beli saham, reinvestasi dividen dan distribusi keuntungan modal. Pertukaran reksa dana tidak dikenakan pajak asalkan uangnya dipertukarkan ke rekening yang terdaftar sebagai IRA. Dividen dan distribusi keuntungan modal yang dibuat oleh dana dan saham dihasilkan dari investasi awal dan tidak dianggap sebagai kontribusi atau kejadian kena pajak. Dalam kasus rekening perantara, transaksi dapat dilakukan melalui rekening sapuan tapi tidak dikenakan pajak. Perintah beli dan jual, bagaimanapun, mungkin masih menghasilkan komisi dan biaya. Biaya ini dikurangkan dari saldo akun namun tidak dianggap sebagai penarikan kena pajak dari akun.

Konsekuensi Pajak untuk IRA dan Rekening Roth IRA

Transaksi dalam akun IRA tidak dikenakan pajak, namun penarikan dari IRA dapat dikenakan pajak, tergantung pada keadaan spesifik investor. Kontribusi terhadap akun IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, namun penarikan yang dilakukan dari akun tersebut dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. Sumbangan yang tidak dapat dikurangkan tidak dikenai pajak saat penarikan. Dalam Roth IRA, kontribusi dibuat dengan dolar setelah pajak, namun penarikannya bebas dari pajak karena kualifikasi tertentu terpenuhi. Distribusi yang tidak memenuhi syarat baik dari IRA atau Roth IRA dapat dikenai pajak dan denda penarikan awal 10%.