a:

Setelah uang diinvestasikan ke rekening pensiun individu (IRA) atau Roth IRA, tidak ada konsekuensi pajak untuk memperdagangkan sekuritas dalam rekening selama uang tetap ada dalam rekening yang sama. Dengan Roth IRA secara khusus, kontribusi dikenakan pajak pada tingkat pendapatan rata-rata pemegang saat ini sebelum deposit dilakukan. Begitu uang diinvestasikan di rekening, keuntungan dan pendapatan modal tidak dikenakan pajak. Distribusi dari Roth IRA tidak dikenakan pajak begitu mereka ditarik dari rekeningnya. Mereka yang berinvestasi di berbagai reksadana, saham dan sekuritas lainnya sering bertanya-tanya tentang konsekuensi pajak dari perdagangan di dalam rekening mereka, karena mereka mungkin ingin mengganti investasi namun takut dengan uang.

Misalkan reksadana dalam akun Roth IRA telah berkembang menjadi $ 100.000 dan dijual. Karena peristiwa penjualan, reksadana menyadari keuntungan modal jangka panjang sebesar $ 20.000. Tidak ada kewajiban pajak yang dihasilkan, dan $ 100.000 penuh dapat diinvestasikan dalam keamanan lain atau dibiarkan secara tunai. Hal ini juga berlaku untuk IRA tradisional, meskipun distribusi dari akun ini dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan pemegang biasa. Jika contoh penjualan ini terjadi di akun perantara perorangan, keuntungan modal jangka panjang $ 20.000 akan dikenai tingkat pajak keuntungan modal jangka panjang investor. Jika tingkat bunga itu 15%, maka kewajiban pajak sebesar $ 3.000 akan jatuh tempo dan investor akan memiliki sisa $ 97.000 untuk melakukan investasi pada sekuritas lainnya.