Untuk membuat rencana pensiun 408 (k), pertama-tama Anda harus memastikan bahwa semua karyawan yang memenuhi syarat memiliki akun IRA individu. Ini mungkin semua ada di satu institusi atau institusi pilihan mereka; Namun, lembaga yang Anda pilih untuk mengelola SEP mungkin mengharuskan semua akun IRA berada di bawah satu atap keuangan. Begitu setiap karyawan telah membentuk IRA, Anda kemudian menyelesaikan Formulir IRS 5305-SEP, dokumen serupa yang disetujui oleh IRS yang disediakan oleh lembaga keuangan pilihan Anda, atau dokumen kustom yang Anda buat yang mencakup semua informasi yang diperlukan. Dokumen ini akan menetapkan kelayakan perusahaan Anda untuk berpartisipasi dalam SEP dan akan mencakup informasi penting tentang karyawan mana yang dapat berpartisipasi, serta persyaratan untuk kontribusi. Dokumen ini akan diserahkan ke lembaga keuangan yang mengelola akun, dengan salinan yang disimpan untuk arsip Anda, tidak diserahkan ke IRS.
Rencana pensiun 408 (k) mengacu pada rencana IRA Pensiun Karyawan Sederhana (SEP), sebagaimana diuraikan di bagian 408 (k) dari kode pajak U. S.. Rencana SEP IRA adalah strategi perencanaan pensiun untuk usaha kecil, pemilik tunggal atau wiraswasta dimana karyawan membuat akun IRA individual yang kemudian diberikan oleh pemberi kerja secara murni berdasarkan pertimbangan.
SEP adalah alat perencanaan pensiun yang berguna untuk usaha kecil, karena memungkinkan fleksibilitas yang lebih besar dalam kontribusi pemberi kerja dan memerlukan sedikit keterlibatan administratif, karena setiap IRA dimiliki oleh karyawan individual dan perubahan investasi atas kebijakannya sendiri. Kontribusi ke SEP dapat dikurangkan dari pajak untuk atasan dan penangguhan pajak untuk karyawan tersebut, yang berarti bahwa pajak penghasilan tidak dibayarkan sampai dana ditarik, dan setiap karyawan memegang kendali penuh atas akun tersebut karena semua dana 100% diberikan atas kontribusi.
Bagian 408 (k) juga menjelaskan persyaratan untuk variasi pada akun SEP IRA tradisional, yang disebut Pensiun Karyawan Gaji Sederhana Disesuaikan (SARSEP), yang memungkinkan karyawan memberikan kontribusi kompensasi mereka, banyak seperti 401 (k). Namun, Undang-Undang Perlindungan Kerja Bisnis Kecil tahun 1996 secara efektif menghilangkan pembuatan akun SARSEP baru.
Sebagai gantinya, sebuah rencana yang disebut Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan (SIMPLE) didirikan untuk memenuhi kebutuhan yang sama. Rencana ini dapat digunakan oleh usaha kecil yang tidak memiliki rencana penghematan pensiun lainnya dan memiliki 100 atau lebih sedikit karyawan yang masing-masing memperoleh setidaknya $ 5.000 pada tahun sebelumnya dan cenderung memenuhi atau melampaui pendapatan ini di tahun yang akan datang. Berdasarkan rencana ini, setiap karyawan memiliki akun IRA sendiri, sama seperti dengan SEP. Namun, karyawan diizinkan untuk menyumbangkan sebagian dari kompensasi mereka atas dasar penangguhan pajak, seperti 401 (k).
Anda, sebagai majikan, diharuskan untuk menyamai iuran karyawan, sampai 3% dari kompensasi mereka, atau membuat iuran tetap hingga 2% dari kompensasi. Meskipun kontribusi pemberi kerja kurang fleksibel dibandingkan dengan SEP tradisional, rencana ini mempertahankan daya tarik pemeliharaan rendah dari pendahulunya karena setiap IRA dimiliki dan dikelola secara individual.
Seperti strategi investasi lainnya, Anda harus menghubungi lembaga keuangan Anda untuk mendapatkan saran tentang jenis rencana pensiun mana yang paling menguntungkan bisnis Anda, dan juga untuk petunjuk khusus tentang membuat akun baru.
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.
Saya adalah seorang guru di sistem sekolah umum dan saya tidak Saat ini memiliki rencana 403 (b), tapi saya memiliki sejumlah uang di Roth IRA dan juga IRA yang diarahkan sendiri. Dapatkah saya memindahkan dana IRA saya ke dalam rencana 403 (b) yang baru dibuka, karena saat ini saya dipekerjakan oleh sekolah sy
Jika Anda membuat akun 403 (b) berdasarkan rencana 403 (b) sekolah, Anda dapat menggulirkan aset IRA Tradisional ke akun 403 (b). Seperti yang mungkin Anda ketahui, pengguliran dari IRA Tradisional ke 403 (b) tidak dapat mencakup jumlah setelah pajak atau jumlah yang mewakili distribusi minimum yang dipersyaratkan.
Saya adalah pensiunan, mengambil dari anuitas 403 (b) saya. Saya adalah satu-satunya karyawan bisnis saya sendiri. Apakah saya memenuhi syarat untuk mendapatkan akun IRA SEDERHANA? Saya ingin menunda sebagian penghasilan saya dari pajak.
Itu tergantung. Jika bisnis Anda tidak terkait, dan Anda memiliki penghasilan bersih dari wirausaha, Anda berhak menetapkan dan mendanai sebuah program pensiun, termasuk IRA SEDERHANA, berdasarkan pendapatan itu. IRS mendefinisikan pendapatan bersih dari wirausaha sebagai pendapatan kotor dari bisnis atau bisnis Anda dikurangi pemotongan bisnis yang diijinkan.