Tidak ada kerugian bagi pembebasan pajak: Istilah ini memiliki arti khusus dalam hukum pajak, yang selalu menguntungkan. Pemerintah federal, negara bagian atau lokal menciptakannya untuk memberi manfaat bagi orang-orang tertentu, bisnis atau entitas lain dalam situasi khusus. Intinya: Mereka berhak atas mereka menghemat pajak.

Dampak pengecualian dapat menjadi pengurangan dalam menghitung pajak penghasilan, pengurangan nilai properti dimana pajak real estat dihitung atau dikeluarkan dari pajak penghasilan untuk organisasi yang memajukan kepentingan publik seperti membantu mereka yang membutuhkan atau menyediakan pendidikan. Berikut adalah jenis yang berbeda, dimulai dengan yang dimiliki setiap wajib pajak.

Pengecualian pribadi

Hukum pajak federal memberi deduksi dasar bagi setiap individu hanya karena menjadi pembayar pajak yang mengajukan pengembalian; itu disebut pembebasan pribadi. Pembebasan pribadi setua pajak penghasilan. Pembebasan pribadi pertama sebesar $ 600 diciptakan selama Perang Saudara ketika pajak penghasilan pertama dipaksakan (bahwa pajak penghasilan kemudian dinyatakan tidak konstitusional). Setelah Amandemen ke 16 Konstitusi mengijinkan pajak penghasilan pada tahun 1913, penghasilan pertama per tahun sebesar $ 3.000 dikompensasikan dari pajak. Selama bertahun-tahun, jumlah pembebasan pribadi telah meningkat sesuai dengan kebutuhan pendapatan pemerintah federal (misalnya meningkat selama Perang Dunia I dan PDII) dan diturunkan bila mungkin secara fiskal.

Jumlah pembebasan untuk tahun 2015 adalah $ 4.000. Jumlah pembebasan dapat disesuaikan setiap tahun oleh IRS untuk inflasi.

Pengurangan serupa dapat diklaim untuk orang-orang yang memenuhi syarat sebagai tanggungan wajib pajak (disebut pembebasan ketergantungan). Jumlah dolar yang sama ($ 4.000 pada tahun 2015) berlaku untuk setiap dependen. Ada dua kelas tanggungan: kualifikasi anak-anak dan kerabat kualifikasi. Tes yang berbeda berlaku untuk setiap kelas.

Kualifikasi anak

• . Ini termasuk anak pembayar pajak yang berusia di bawah 19 tahun (atau di bawah 24 tahun jika seorang siswa penuh waktu setidaknya lima bulan dari tahun pajak), yang tidak memberikan lebih dari setengah dari dukungannya sendiri. Kerabat yang memenuhi syarat
• . Ini termasuk anggota rumah tangga wajib pajak yang tidak memiliki penghasilan kotor lebih banyak daripada jumlah pembebasan; tes lainnya berlaku Yang disebut pembayar pajak berpenghasilan tinggi dapat kehilangan sebagian atau seluruh keuntungan dari pembebasan. Jumlah pembebasan mereka dihapus pada saat pendapatan mereka untuk tahun ini melebihi batas yang ditetapkan.

Pengecualian pribadi dan ketergantungan serupa mungkin diperbolehkan untuk tujuan pajak penghasilan negara. Jumlah pembebasan bervariasi menurut negara.

Pengecualian pajak properti

Negara bagian dan / atau daerah dapat memberi pengecualian kepada pemilik properti dari pajak real estat yang terutang atas harta benda mereka.Pengecualian dirancang untuk memberi penghargaan atau melindungi kelas pemilik rumah tertentu dan mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan pada properti tersebut. Berikut adalah beberapa pengecualian pajak properti:

Homestead.

• Pembebasan ini diperuntukkan bagi pemilik rumah yang merupakan tempat tinggal utama mereka. Misalnya, di Florida pembebasan wisma sampai $ 50.000 berlaku untuk pemilik rumah yang tinggal di Florida. Pembebasan tersebut tidak berlaku bagi mereka yang memiliki rumah liburan di negara bagian tersebut. Usia dan cacat.
• Usia lanjut dan orang cacat mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan pajak properti. Usia saja mungkin tidak cukup; menunjukkan kebutuhan finansial mungkin juga diperlukan. Istilah "senior" berbeda dengan lokalitas (negara bagian), negara bagian Washington menawarkan pembebasan mulai usia 61). Pelayanan publik.
• Para veteran militer dapat mengklaim pembebasan pajak properti di beberapa tempat; kecacatan akibat dinas militer mungkin diperlukan. Pengecualian dapat berlanjut bagi janda atau orang tua dari anggota layanan penyandang cacat. Beberapa daerah menawarkan pengecualian untuk sukarelawan (e g, kabupaten tertentu di New York memberikan pengecualian kepada petugas pemadam kebakaran dan petugas ambulans relawan). Ini bukan satu-satunya pengecualian yang mungkin tersedia. Orang lain mungkin mengajukan permohonan untuk merenovasi rumah tua, memasang sistem energi terbarukan (e. G, panel surya) atau menjadi janda (er). Beberapa pembebasan mungkin terbatas pada sebagian pajak properti (e. G., Pembebasan STAR di New York hanya berlaku untuk bagian pajak sekolah dari tagihan). Dan mengambil satu pengecualian tidak menghalangi Anda untuk mengambil orang lain (e g di Miami, seseorang yang mengambil pengecualian wisma mungkin juga memenuhi syarat untuk pengecualian lainnya karena buta secara hukum dan veteran yang cacat.)

Pengecualian pajak properti tidak otomatis. Pemilik properti harus mengajukan permohonan untuk mereka dan menunjukkan kelayakannya.

Organisasi bebas pajak, Amal, persaudaraan, organisasi buruh, asosiasi perdagangan, organisasi keagamaan dan entitas tertentu lainnya beroperasi untuk tujuan tertentu yang tidak termasuk tujuan menghasilkan keuntungan. Undang-undang membiarkan entitas beroperasi tanpa kewajiban pajak penghasilan atas penghasilan yang mereka terima sehubungan dengan fungsi pembebasan mereka (mereka membayar pajak ketenagakerjaan yang sama untuk staf mereka sebagai bisnis nirlaba). Status bebas pajak berarti bahwa dana yang mereka hasilkan tidak diperlakukan sebagai pendapatan yang akan dikenakan pajak melainkan sebagai kontribusi yang tidak dikenai pajak. Kontributor dapat mengurangi kontribusi hanya untuk jenis organisasi bebas pajak tertentu. Misalnya, sumbangan kepada Palang Merah (organisasi 501 (c) (3)) dapat dikurangkan, sementara yang ke kamar dagang (organisasi 501 (c) (6)) tidak.

Entitas ini memperoleh status bebas pajak dengan mengajukan permohonan dari IRS. Aturan pelaporan khusus berlaku bagi mereka yang menerima persetujuan IRS. (99) 5 Langkah Membentuk Perusahaan Nirlaba yang Bebas Pajak

. Jika entitas bebas pajak memiliki pendapatan dari bisnis yang tidak terkait dengan tujuan bebasnya yang berasal dari kegiatan yang dijalankannya Secara teratur, ia harus membayar pajak atas pendapatan ini seperti bisnis lainnya (disebut pajak penghasilan bisnis yang tidak terkait, atau UBIT).Misalnya, jika sebuah perguruan tinggi mengelola bar kopi yang terbuka untuk umum, kegiatan ini dapat dianggap sebagai salah satu yang menyebabkan UBIT (jika bar kopi dibatasi pada siswa perguruan tinggi, hal itu tidak menjadi masalah). Pajak atas pendapatan bisnis yang tidak terkait terjadi pada tahun 1954 karena IRS dengan tepat menduga bahwa beberapa perusahaan nirlaba beroperasi dengan kedok sebagai entitas yang bebas pajak tetapi tidak dapat membuktikan kasus tersebut di pengadilan (kasus yang paling terkenal adalah Kepemilikan New York University pada tahun 1940-an perusahaan makaroni terbesar di CH Mueller Co. saat itu). Intinya

Selalu membayar untuk mengecek pembebasan pajak mana yang mungkin Anda memenuhi syarat dan kemudian mengambil tindakan yang tepat untuk mendapatkan penghematan pajak Anda. (Untuk cara lain untuk menghemat tagihan pajak Anda, bacalah 7 Pengurangan Pajak Paling Terabaikan .