Pada tahun 2009, warga negara Kanada diberi cara baru untuk menabung untuk pensiun atau tujuan keuangan lainnya, berkat Menteri Keuangan Kanada Jim Flaherty. Artikel ini membahas pedoman akun ini, menjelaskan untuk siapa mereka diciptakan, bagaimana mereka dikenai pajak dan jenis investasi yang dapat digunakan di dalamnya. (Untuk pembacaan latar belakang, lihat Putusan Pajak untuk Keluarga Kanada .

TFSA 101
Singkatnya, rekening tabungan bebas pajak (TFSAs) adalah rekening tabungan yang terdaftar, fleksibel dan umum yang memungkinkan semua investasi di dalamnya tumbuh bebas pajak. Setiap warga negara Kanada berusia di atas 18 tahun dengan Nomor Asuransi Sosial (SIN) berhak untuk membuka satu, dan semua didorong untuk melakukannya. Mereka yang telah memberikan kontribusi maksimal untuk program tabungan pensiun terdaftar (RRSP) adalah kandidat utama untuk akun TFSA, dan juga warga lanjut usia yang mungkin kehilangan pendapatan federal atau keuntungan kredit sebagai akibat dari pendapatan investasi kena pajak. Pada akhirnya, siapapun yang ingin menyisihkan uang dan membiarkannya tumbuh bebas pajak harus memanfaatkan kesempatan menabung ini. (Untuk informasi lebih lanjut mengenai tabungan pensiun Kanada, lihat Tutorial RRSPs .

Investasi TFSA yang Layak
Jenis investasi jenis lengan yang memenuhi syarat untuk digunakan dalam RRSP dapat digunakan dalam TFSA. Ini termasuk semua jenis keamanan publik, seperti saham, obligasi dan reksadana. Deposito berjangka, jaminan investasi terjamin (GIC) dan rekening giro juga merupakan kendaraan yang diperbolehkan untuk akun ini. Beberapa saham yang dimiliki secara ketat dalam usaha kecil mungkin juga memenuhi syarat.

Pedoman Kontribusi
Pemegang rekening dapat memberikan kontribusi maksimal $ 5, 500 per tahun ke TFSA pada tahun 2013. Jumlah ini meningkat untuk inflasi dan dibulatkan ke $ 500 setiap tahun terdekat untuk disimpan. kecepatan dengan kenaikan harga. Salah satu keuntungan utama yang ditawarkan oleh akun ini adalah kemampuan untuk memberikan kontribusi yang tidak terpakai dari tahun-tahun sebelumnya. Misalnya, jika pemegang rekening menyumbang $ 3.000 ke TFSA-nya pada tahun 2013, maka dia dapat menyumbang sisa $ 2, 500 pada tahun berikutnya selain jumlah maksimum $ 5, 500 ditambah kenaikan yang diindeks pada tahun 2014. Oleh karena itu, total kontribusi yang diijinkan untuk orang ini di tahun 2014 adalah $ 8.000 ditambah kenaikan indeks. Sebenarnya, recontributions bahkan diperbolehkan untuk jumlah yang ditarik. Jika pemegang akun pada contoh sebelumnya menarik $ 1.000 dari kontribusi $ 3.000 pada tahun 2013, dia dapat mengumpulkan kembali jumlah tersebut di tahun berikutnya juga, sehingga jumlah kontribusi yang diijinkan untuk tahun 2014 menjadi $ 9.000 plus kenaikan indeks.

Keuntungan utama lain dari TFSA adalah bahwa pemegang akun tidak perlu memperoleh pendapatan untuk memberikan kontribusi seperti pada RRSPs.Kontribusi terhadap TFSA juga berbeda dari RRSP karena hanya dapat dilakukan dengan dolar tak pajak yang tidak dapat diubah.

The Canada Revenue Agency (CRA) akan menentukan setiap tahun berapa jumlah pemegang rekening yang berhak berkontribusi pada TFSA, dan petugas kustodian kemudian harus memberitahu pemegang rekening sebesar ini. Pemegang rekening yang tumpang tindih dengan TFSA mereka dalam satu tahun harus membayar pajak sebesar 1% dari kelebihan kontribusi mereka untuk setiap bulan yang jumlah yang dilarang tetap ada di akun.

Pemegang rekening yang sudah menikah dan mereka yang memiliki mitra dalam negeri juga dapat memberikan kontribusi TFSA atas nama pasangan atau pasangan mereka, asalkan mereka berkontribusi terhadap akun mereka sendiri juga. TFSA tidak dapat dibuka sebagai rekening bersama. Namun, dana yang diterima oleh pasangan atau pasangan dari pasangan almarhum atau pasangan TFSA tidak diperhitungkan dalam batas kontribusi tahunan. Jika terjadi perceraian atau pemisahan, saldo akun dapat didistribusikan ulang antara mantan pasangan atau mitra yang tidak berpengaruh terhadap batas kontribusi kedua belah pihak. Pemegang rekening yang melepaskan kewarganegaraan Kanada dapat mempertahankan akun TFSA mereka, namun tidak dapat memberikan kontribusi lebih lanjut ke dalam akun. Make-up kontribusi selama bertahun-tahun di mana pemegang rekening adalah bukan penduduk juga dianulir. (Untuk lebih lanjut tentang pembagian aset rencana setelah perceraian, baca Mendapatkan Perceraian - Memahami Aturan Aset Rencana Pembuangan .)

Panduan Penarikan
Karena kontribusi tidak dapat dipungkiri, penarikan TFSA adalah pajak tanpa syarat -bebas. Selanjutnya, distribusi dapat diambil setiap saat selama kehidupan pemegang rekening, dan tidak hanya setelah pensiun. Hasil penjualan dapat digunakan untuk tujuan apa pun, apakah untuk menambah penghasilan pensiun, melakukan pembelian, melunasi hutang atau sekadar berlibur. Juga tidak ada batas jumlah yang dapat ditarik. Seluruh saldo akun dapat diakses setiap saat, dengan alasan apapun. Selanjutnya, akun TFSA tidak harus dikonversi menjadi opsi pembayaran pendapatan apa pun, seperti dana pensiun Pensiun yang terdaftar (RRIF) atau anuitas, terlepas dari usia pemegang rekening. Seperti yang dinyatakan sebelumnya, setiap keuntungan pendapatan atau modal yang direalisasikan di dalam TFSA tidak mempengaruhi kelayakan pemegang rekening untuk menerima manfaat atau kredit yang diuji pendapatan federal dalam bentuk apa pun.

Akhirnya, saldo TFSA dapat dipindahtangankan menjadi pasangan hidup atau pasangan rumah tangga saat meninggal dunia. Jika pasangan atau pasangan tidak disebut sebagai penerima manfaat di akun tersebut, maka setiap penghasilan yang dibayarkan setelah kematian pemegang rekening menjadi kena pajak. Penting untuk dicatat bahwa dana dapat dihapus tanpa konsekuensi pajak, namun tergantung pada instrumen yang digunakan oleh saver, mungkin ada biaya keluar saat penarikan.

Masalah Lain-lain
Pemegang rekening tidak dapat mengurangi bunga yang mereka kumpulkan atas uang yang mereka pinjam untuk mendapatkan kontribusi TFSA, namun mereka dapat menggunakan aset tersebut dalam rekening TFSA mereka sebagai jaminan pinjaman. Seperti jenis akun lainnya, lebih dari satu TFSA dapat dipegang oleh pemilik akun yang sama, walaupun semua kontribusi agregat akan tunduk pada batas tahunan.

Kesimpulan
TFSA menawarkan fleksibilitas dan keuntungan pajak yang luar biasa untuk hampir semua warga negara Kanada. Ketentuannya cukup mudah, dan memungkinkan persentase penduduk yang lebih besar untuk melindungi sejumlah besar aset dari perpajakan dari waktu ke waktu. (Untuk informasi lebih lanjut tentang cara memaksimalkan RRSP Anda, lihat Max out Out RRSP Anda .)

Untuk informasi lebih lanjut, kunjungi situs web Badan Pendapatan Kanada atau hubungi penasihat keuangan Anda.