SEP-IRA sudah mati. Paling tidak seharusnya bagi setiap pemilik tunggal yang mencari kendaraan pensiun terbaik. Ada sedikit slam dunks dalam industri ini, namun memilih Independent 401 (K) (juga dikenal sebagai Independent 401 (k) atau solo-401 (k)) selama SEP IRA jelas salah satunya. Jika Anda adalah pemilik tunggal dan Anda ingin memaksimalkan iuran pensiun dengan biaya terendah dan fleksibilitas tertinggi, periksa lima alasan mengapa Individual 401 (K) mungkin sesuai untuk Anda. (Untuk pembacaan latar belakang, lihat 401 (k) Rencana untuk Pemilik Bisnis Kecil .)

Keuntungan dari Individual 401 (K) adalah bahwa kontribusi preteline maksimum lebih tinggi pada setiap tingkat laba bersih sebelum potongan rencana yang memenuhi syarat untuk Individu. 401 (K) dibanding SEP IRA. Gambar 1 menunjukkan kontribusi maksimum pada tingkat pendapatan yang berbeda-beda dan menggambarkan bahwa perbedaan antara keduanya dapat cukup besar.

Gambar 1

Sebagai contoh, pada $ 50.000 laba bersih, seseorang dapat berkontribusi hingga $ 31, 293 ke Individu 401 (K) sedangkan SEP IRA hanya diraih $ 9, 293. Itu adalah perbedaan $ 22.000 yang mendukung Individu 401 (K). Gambar 2 menunjukkan bahwa kontribusi maksimum Individu 401 (K) jauh melebihi nilai untuk SEP IRA sampai laba bersih melampaui $ 175.000. Pada saat itu, selisihnya menurun namun tetap mendukung Individu 401 (K) sebesar $ 5, 500 di jumlah maksimum yang diijinkan Hal ini karena Individu 401 (K) memiliki ketentuan penangkapan untuk individu di atas 50 sedangkan SEP IRA tidak.

Laba Bersih Sebelum Pengurangan Rencana Berkualitas

Max Independent 401 (k) Kontribusi

Kontribusi Max SEP IRA	Independent 401 (k) - SEP IRA	$ 50, 000 < $ 31, 293	$ 9, 293
$ 22.000	$ 75.000	$ 35, 940	$ 13, 940
$ 22.000	$ 100.000	$ 40, 587	$ 18, 587
$ 22, 000	$ 125.000	$ 45, 340	$ 23, 340
$ 22, 000	$ 150.000	$ 50, 273	$ 22, 000
$ 175.000	$ 54, 500	$ 33, 207	$ 21, 293
$ 200.000	$ 54, 500 < $ 38, 140	$ 16, 360	$ 225.000
$ 54, 500	$ 43, 073	$ 11, 427	$ 250.000
$ 54, 500	$ 48, 006	$ 6, 494	$ 275.000
$ 54, 500	$ 49, 000	$ 5, 500	$ 300, 000
$ 54, 500	$ 49, 000	$ 5, 500	Gambar 2
Independent 401 (k) mengalahkan SEP IRA untuk mendapatkan kontribusi rencana maksimum tidak peduli berapa laba bersihnya. Bagi pemilik tunggal yang tinggal di negara bagian dengan pajak penghasilan tinggi dan bagi mereka yang memiliki sumber pendapatan luar tambahan, perbedaan ini bisa menjadi perbedaan antara pengembalian uang dan tagihan pada waktu pajak. Anda juga harus ingat bahwa perbedaan ini akan terjadi setiap tahun sehingga bisa berarti perbedaan antara ratusan ribu dolar dalam rencana pensiun Anda selama karir Anda.	Keuntungan No. 2: Kontribusi adalah Discretionary and Loans Are Allowed	Independent 401 (k) kontribusi tidak wajib setiap tahun. Hal ini memungkinkan pemilik tunggal untuk mengelola arus kas mereka dan menyumbang jumlah maksimum di tahun-tahun yang baik sementara memberikan kontribusi kurang atau tidak sama sekali jika bisnis membalik keadaan menjadi buruk. Selain itu, pemilik dapat mengambil pinjaman hingga $ 50.000 atau 50% dari nilai manfaat dalam rencana tersebut, mana yang lebih rendah.	Sementara SEP IRA tidak memiliki kontribusi wajib, tidak ada ketentuan pinjaman semacam itu. Kemampuan untuk mengambil pinjaman bebas pajak dari Individual 401 (K) Anda dalam keadaan darurat seharusnya tidak dipecat sebagai sepele, karena pemilik tunggal seringkali memiliki pendapatan yang sangat bervariasi dari tahun ke tahun. (Untuk lebih banyak wawasan tentang pilihan ini, baca

Kadang-kadang Membayar untuk Meminjam Dari 401 (k)

dan

8 Alasan Tidak Mampu Meminjam Keuntungan 401 (k) .

Anda Nomor 3: Kemudahan, Biaya dan Fleksibilitas Rendah Baik Individu 401 (K) dan SEP IRA mudah dibuka dan dikelola. Jika dibuka di broker diskon, mungkin saja tidak ada biaya selain trading. Keduanya sangat fleksibel dalam hal investasi. Selain itu, pada tahun 2010, baik individu 401 (k) maupun SEP IRA mengharuskan Anda mengajukan Formulir 5500 dengan Internal Revenue Service asalkan rencana Anda berisi aset kurang dari $ 250.000. Keuntungan No. 4: Strategi Konversi Roth Keuntungan lain yang menonjol dari Individu 401 (K) adalah bahwa tidak seperti SEP IRA, tidak dipertimbangkan saat mengevaluasi biaya pro rata untuk konversi Roth. Mari kita lihat sebuah contoh. Misalkan Anda memiliki SEP IRA dengan $ 100.000 dan IRA tradisional lainnya dengan $ 75.000, $ 30.000 yang merupakan iuran yang tidak dapat dikurangkan. Jika Anda mengubah total IRA tradisional Anda seharga $ 75.000, Anda hanya dapat mengesampingkan sekitar 17% ($ 30.000 / $ 175.000) dari konversi dari pendapatan biasa. Mengapa? Karena IRS mengharuskan Anda untuk memberikan pro-rate atas kontribusi yang tidak dapat dikurangkan di seluruh saldo IRA Anda termasuk SEP IRA.

Sekarang, katakanlah bahwa alih-alih memiliki SEP IRA Anda memiliki Individu 401 (K) dengan $ 100.000 dan Anda masih memiliki IRA tradisional dengan $ 75.000, $ 30.000 yang merupakan iuran yang tidak dapat dikurangkan. Jika Anda mengubah total IRA tradisional Anda seharga $ 75.000, Anda dapat mengecualikan 40% ($ 30.000 / $ 75.000) konversi dari penghasilan biasa karena Individu 401 (K) tidak termasuk dalam kelas pro rata perhitungan. Dalam kedua situasi tersebut, Anda mengubah $ 75.000 menjadi Roth IRA, namun dengan Individu 401 (K) Anda membayar lebih sedikit pajak hari ini karena Anda hanya mengenali $ 45.000 ($ 75.000 * (1-0 40)) dibandingkan dengan contoh dengan SEP IRA di mana Anda akan mengenali $ 62, 250 ($ 75.000 * (1-0 17)) dalam penghasilan kena pajak. Jika Anda mau, Anda bahkan bisa mengambil langkah ini lebih jauh dan memindahkan semua uang sebelum pajak dari IRA tradisional ke Individu 401 (K). Maka Anda akan memiliki $ 145.000 dalam individu 401 (K) dan $ 30.000 di IRA tradisional Anda yang 100% merupakan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.Dalam kasus ini, adalah mungkin untuk kemudian mengonversi IRA tradisional $ 30.000 dan mengecualikan 100% konversi dari penghasilan biasa, menjadikan konversi Roth pada dasarnya bebas pajak. (Untuk lebih banyak wawasan, lihat

Konversi Matematika Sederhana Konversi Roth .)

Keuntungan No. 5: Roth Individu 401 (K)

Jika Anda berada dalam kelompok kurung pajak rendah hari ini dan lebih memilih untuk membayar pajak tapi masih tertarik untuk memaksimalkan tabungan pensiun Anda, Anda dapat memilih untuk memiliki bagian penangguhan gaji karyawan yang memberikan kontribusi setelah pajak ke Roth Individual 401 (K) sementara kontribusi pemberi kerja disumbangkan sebelum pajak sebagai Individu tradisional 401 (K). SEP IRA tidak memiliki pilihan seperti itu.

Garis Bawah Dalam banyak kasus, Individual 401 (K) adalah alternatif yang lebih baik dari SEP IRA untuk pemilik tunggal. Jika Anda memberikan kontribusi ke SEP IRA, Anda harus tahu bahwa batas waktu untuk membuka Perorangan 401 (K) adalah 31 Desember, sebagai lawan dari pengarsipan pajak untuk SEP IRA. Jika Anda adalah pemilik tunggal, pertimbangkan untuk membuka Individu 401 (K) hari ini.