Sudahkah Anda dikeluarkan dari kontribusi Roth IRA karena penghasilan Anda terlalu tinggi? Pada tahun 2015, seorang pembayar pajak tunggal dengan penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan (MAGI) sebesar $ 116.000 akan melihat / nya kontribusi yang diijinkan berkurang sebagai pendapatannya meningkat, sampai $ 131 000 pembayar pajak tidak dapat berkontribusi sama sekali. Pembayar pajak yang sudah menikah menghadapi kerugian yang lebih besar lagi: Mereka memiliki masalah yang sama ketika MAGI mereka jatuh dalam kisaran $ 183.000 sampai $ 193.000, atau setara dengan $ 91, 500 sampai $ 96, 500 per pasangan.

Kecuali semua teman, keluarga dan rekan kerja Anda sama seperti Anda, Anda mungkin ingin menyimpan masalah ini untuk diri Anda sendiri. Tapi itu tidak harus menjadi masalah lama: Solusinya adalah backdoor Roth IRA, dan kami akan memberitahu Anda bagaimana cara kerjanya.

Mengapa Berkontribusi melalui Pintu Belakang?

Sebuah backdoor Roth IRA adalah nama sebuah metode, bukan sebuah produk. Ini menggambarkan sejumlah langkah hati-hati orang yang terlalu kaya untuk memenuhi syarat agar Roth IRA dapat mengambil untuk mendapatkan uang ke salah satu akun ini dengan cara memutar. Ini pada dasarnya adalah celah pajak.

Mengapa Anda ingin mengatasi semua masalah ini untuk berkontribusi pada Roth IRA, yang bahkan tidak menurunkan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun ini (uang yang Anda masukkan ke dalam Roth adalah setelah pajak pendapatan yang diperoleh), terutama bila batas iurannya relatif rendah? IRS membatasi berapa banyak orang, bukan hanya berpenghasilan tinggi, dapat berkontribusi pada Roth sampai $ 5, 500 per tahun ($ 6, 500 jika Anda berusia di atas 50 tahun atau lebih).

Masalahnya sangat penting, karena kontribusi kecil pada akun pensiun bisa menjadi besar seiring waktu ketika diinvestasikan dengan benar, dan Roth IRA tidak memerlukan distribusi minimum (RMD), sehingga Anda dapat membiarkan keseimbangan Anda terus berkembang. Bahkan lebih baik lagi, jika Anda memilih untuk menarik uang Roth setelah Anda cukup tua untuk menghindari hukuman, penarikannya bebas pajak - termasuk semua bunga yang Anda hasilkan selama bertahun-tahun dari tabungan Anda di rekening.

Dengan IRA tradisional, Anda harus mulai menarik sejumlah uang dari akun Anda setiap tahun setelah Anda mencapai usia 70 ½ dan apa yang Anda tarik dikenai pajak sebagai penghasilan rutin. Jika Anda tidak mengambil RMD, Anda akan membayar denda curam ke IRS - sangat membuang-buang uang. Hal yang sama berlaku untuk 401 (k) kecuali jika Anda masih bekerja.

Jadi bagaimana jika Roth tidak meminta Anda mengambil RMD? Bukankah seluruh titik memiliki akun pensiun untuk menggunakan aset tersebut saat Anda lebih tua? Nah, ya, tapi sekarang Anda berpenghasilan tinggi yang berusaha memaksimalkan tabungan pensiun Anda, Anda perlu mulai berpikir seperti individu dengan nilai bersih tinggi, bahkan jika kekayaan bersih Anda belum setinggi itu.

Pikirkan Seperti Anda Kaya

Anda mungkin tidak perlu melakukan distribusi pada usia 70½ karena Anda masih bekerja atau memiliki banyak aset untuk diambil dari akun non-pensiun.Anda mungkin ingin meninggalkan uang Anda di rekening pensiun Anda selama mungkin sehingga dapat terus tumbuh dengan kecepatan yang dipercepat sehingga keuntungan pajak akun Anda memungkinkan. Anda mungkin ingin mewariskan warisan yang substansial kepada anak-anak Anda sehingga mereka memiliki lebih banyak pilihan dalam hidup daripada Anda, atau Anda mungkin ingin meninggalkan warisan (lihat Investasi Etis: Meninggalkan Warisan Etika ) dengan membuat sebuah karya besar kontribusi untuk amal favorit Anda. Bagaimanapun, memiliki tabungan pensiun Anda sebanyak mungkin di Roth - di mana Anda, bukan IRS, bisa memutuskan kapan harus mengeluarkan uang Anda - memberi Anda lebih banyak pilihan dan lebih berpotensi untuk terus menumbuhkan sarang telur Anda (lihat < Panduan Lengkap untuk Perencanaan Pensiun untuk 50-Somethings ). Membuat Konversi

Apa yang IRS tidak terbatas sejak tahun 2010 adalah siapa yang dapat mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA berdasarkan pendapatan. IRA tradisional juga memiliki batasan berdasarkan pendapatan, namun sedangkan kode pajak yang dipaksakan memotong Anda dari kontribusi Roth ketika pendapatan Anda mencapai tingkat tertentu, kode pajak tetap memungkinkan Anda berkontribusi pada IRA tradisional tidak peduli seberapa tinggi pendapatan Anda didapat. . Itu tidak membiarkan Anda mengambil potongan pajak untuk kontribusi Anda. Untuk tahun 2015, ketika penghasilan Anda mencapai $ 70.000 sebagai pembayar pajak tunggal atau $ 116.000 sebagai wajib pajak yang sudah menikah, Anda tidak dapat mengambil potongan pajak untuk kontribusi IRA tradisional Anda, namun Anda tetap dapat memberikan kontribusi hingga $ 5, 500 per tahun ($ 6 , 500 jika Anda berusia 50 atau lebih) menggunakan dolar setelah pajak.

Anda mungkin berpikir bahwa ini terdengar persis seperti memberi kontribusi pada Roth, dan Anda benar. Anda menghasilkan kontribusi setelah pajak, dan uang Anda akan dapat menghasilkan pajak gratis. Perbedaannya adalah bahwa dengan IRA tradisional, Anda harus membayar pajak untuk distribusi. Sementara pertumbuhan bebas pajak adalah merembes bagus yang tidak Anda dapatkan dengan akun non-pensiun, jika Anda membayar pajak atas iuran dan distribusinya, Anda tidak akan jauh lebih baik daripada jika Anda berada socking pergi uang di rekening, biasa non-pajak advantaged. Itulah mengapa Anda ingin mengambil langkah tambahan untuk mengubah IRA tradisional Anda menjadi Roth. Vanguard memperkirakan bahwa wajib pajak yang mulai memberikan kontribusi backdoor maksimal pada usia 30 tahun dapat menghemat $ 250.000 untuk pajak pada usia 90 tahun.

Ada cara kedua untuk melakukan backdoor Roth, dan itu adalah rencana 401 (k). Mirip dengan metode IRA tradisional yang baru saja dijelaskan, Anda memberikan kontribusi dolar setelah pajak untuk 401 (k) Anda, bukan dolar sebelum pajak yang biasanya Anda andalkan. Kemudian Anda melakukan rollover IRA untuk mendapatkan kontribusi 401 (k) itu ke Roth sehingga distribusinya tidak akan dikenakan pajak.

Haruskah Anda Melakukannya?

Jika Anda ingin melakukan backdoor Roth, Anda perlu melakukannya dengan hati-hati untuk menghindari tagihan pajak yang ingin Anda hindari. Jika Anda sudah memiliki aset IRA tradisional yang tidak biasa, Anda harus mengikuti peraturan pro-rata saat Anda melakukan konversi backdoor Anda. Anda mungkin bisa mengatasi peraturan ini jika Anda memiliki rencana yang disponsori majikan atau wiraswasta 401 (k) yang memungkinkan Anda mengajukan aset IRA.(Pelajari lebih lanjut di

401 (k) Rencana untuk Pemilik Bisnis Kecil .) Jika Anda membuat kesalahan, Anda mungkin memiliki jendela kecil untuk mengurungkannya melalui rekharasisasi konversi. Sebaiknya berkonsultasilah dengan perencana keuangan atau penasihat pajak untuk membantu menjalankan strategi IRA backdoor Anda dengan benar. (Untuk informasi lebih lanjut tentang cara menyelesaikan proses ini dan meminimalkan tagihan pajak Anda, lihat Bagaimana saya bisa mendanai Roth IRA jika penghasilan saya terlalu tinggi untuk memberikan kontribusi langsung? ) Anda mungkin lebih mudah cara untuk mencapai tujuan yang sama jika atasan Anda menawarkan rencana pensiun Roth 401 (k) di mana Anda tidak memaksimalkan kontribusi Anda. Roth 401 (k) memiliki batas kontribusi sebesar $ 18.000 dengan dolar setelah pajak pada tahun 2015 ($ 24.000 jika berusia 50 atau lebih). Majikan Anda juga dapat menawarkan kontribusi yang sesuai dengan akun ini. Sadarilah bahwa Roth 401 (k) s memiliki peraturan RMD yang sama seperti biasa 401 (k) s. Keuntungan menggunakan Roth 401 (k) adalah bahwa hal itu lebih sederhana dan Anda dapat berkontribusi lebih banyak; Kerugiannya adalah RMDs. Untuk lebih lanjut, lihat

401 (k) Rencana: Roth atau Reguler? Proses konversi backdoor belum tentu sesuatu yang Anda lakukan sekali saja. Untuk memanfaatkan Roth backdoor, Anda harus melakukannya setiap tahun bahwa pendapatan Anda melebihi ambang batas kontribusi Roth. Artinya, selama kode pajak mengikuti peraturan saat ini.

The Bottom Line

Kelemahan terbesar dalam membuat kontribusi Roth backdoor adalah bahwa peraturan pro-rata dapat membuat persentase yang signifikan dari pajak IRA tradisional yang dikurangkan dari pajak yang dikurangkan. Namun, banyak pembayar pajak akan bisa melengkapi kontribusi Roth backdoor tanpa menimbulkan tagihan pajak. Bahkan dengan tagihan pajak untuk konversi, mungkin masih bermanfaat. Pertumbuhan bebas pajak Roth IRA, distribusi bebas pajak dan kurangnya RMD menjadikannya kendaraan yang hebat untuk mendanai pensiun Anda sendiri dan memberikan kekayaan kepada ahli waris Anda.