Aturan pemesanan harus diterapkan untuk menentukan apakah distribusi dikenai pajak penghasilan dan / atau hukuman distribusi awal. Berdasarkan peraturan pemesanan ini, distribusi diambil dari sumber pendanaan dengan urutan sebagai berikut:
- Kontribusi reguler
- konversi Roth
- Penghasilan
Catatan: Jumlah konversi Roth tidak dianggap didistribusikan sampai semua jumlah kontribusi telah didistribusikan; pendapatan tidak dianggap didistribusikan sampai semua kontribusi - dan kemudian semua konversi - jumlah telah didistribusikan
Jika distribusi Anda hanya terdiri dari kontribusi, jumlahnya adalah pajak dan denda gratis.
Jika distribusi Anda mencakup jumlah yang dikaitkan dengan jumlah konversi, jumlah tersebut akan dikenai hukuman distribusi awal, kecuali jika pengecualian berlaku.
Jika distribusi Anda mencakup jumlah yang dikaitkan dengan pendapatan, jumlah tersebut akan dikenakan pajak penghasilan dan denda distribusi awal. Hukuman dibebaskan jika pengecualian berlaku.
Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Menghindari Denda IRS Terhadap Aset IRA Anda dan Perawatan Pajak atas Distribusi Roth IRA .
Pertanyaan dijawab oleh Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Saya adalah pembeli rumah pertama kali. Jika saya mengambil distribusi dari 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, apakah saya harus membayar denda atas distribusi ini? Juga, bentuk apa yang akan saya butuhkan untuk mengajukan pajak saya, menunjukkan IRS bahwa $ 10.000 pergi menuju ho
Seperti yang mungkin sudah Anda ketahui, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu, yang diuraikan dalam 401 (k ) merencanakan dokumen, untuk dianggap memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari rencana tersebut. Majikan atau administrator rencana Anda akan memberi Anda daftar persyaratan. Jumlah yang ditarik dari rencana 401 (k) Anda dan yang digunakan untuk pembelian rumah Anda akan dikenakan pajak penghasilan dan denda awal distribusi 10%.
Saya adalah pensiunan, mengambil dari anuitas 403 (b) saya. Saya adalah satu-satunya karyawan bisnis saya sendiri. Apakah saya memenuhi syarat untuk mendapatkan akun IRA SEDERHANA? Saya ingin menunda sebagian penghasilan saya dari pajak.
Itu tergantung. Jika bisnis Anda tidak terkait, dan Anda memiliki penghasilan bersih dari wirausaha, Anda berhak menetapkan dan mendanai sebuah program pensiun, termasuk IRA SEDERHANA, berdasarkan pendapatan itu. IRS mendefinisikan pendapatan bersih dari wirausaha sebagai pendapatan kotor dari bisnis atau bisnis Anda dikurangi pemotongan bisnis yang diijinkan.
Apa pengecualian untuk hukuman distribusi awal untuk distribusi Roth IRA yang tidak memenuhi syarat?
Pengecualiannya adalah sebagai berikut: Distribusi dilakukan pada atau setelah tanggal Anda mencapai usia 59. 5 Distribusi dibuat saat Anda dinonaktifkan dan Anda dapat memberikan bukti bahwa Anda tidak dapat melakukan aktivitas penting yang substansial karena kondisi fisik atau mental Anda.