Pengecualiannya adalah sebagai berikut:
- Distribusi dibuat pada atau setelah tanggal Anda mencapai usia 59. 5
- Distribusi dibuat saat Anda dinonaktifkan dan Anda dapat memberikannya. bukti bahwa Anda tidak dapat melakukan aktivitas penting yang substansial karena kondisi fisik atau mental Anda. Seorang dokter harus menentukan bahwa kondisi Anda dapat diharapkan menghasilkan kematian atau durasi yang panjang, berlanjut dan tidak terbatas.
- Distribusi adalah bagian dari pembayaran periodik yang secara substansial sama (SEPP).
- Distribusi dibuat oleh penerima manfaat setelah kematian Anda.
- Distribusi dibuat sebagai akibat retribusi IRS.
- Distribusi digunakan untuk pembelian rumah pertama kali untuk Anda atau anggota keluarga yang memenuhi syarat (dengan batas seumur hidup sebesar $ 10.000). Ini termasuk biaya untuk membangun atau membangun kembali rumah pertama.
- Anda memiliki biaya pengobatan yang tidak naik-naik yang tidak lebih dari (a) jumlah yang Anda bayarkan untuk biaya pengobatan yang tidak dapat dikembalikan selama tahun distribusi, atau (b) minus 7. 5% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun distribusi.
- Anda membayar premi asuransi kesehatan untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda dan tanggungan Anda setelah kehilangan pekerjaan Anda dan:
- Anda menerima kompensasi pengangguran yang dibayarkan berdasarkan undang-undang federal atau negara bagian selama 12 minggu berturut-turut karena Anda kehilangan pekerjaan Anda.
- Anda menerima distribusinya selama tahun baik Anda menerima kompensasi pengangguran atau tahun berikutnya.
- Anda menerima distribusinya selambat-lambatnya 60 hari setelah Anda dipekerjakan kembali.
- Distribusi tidak lebih dari biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat.
- Distribusi dikaitkan dengan jumlah yang tidak kena pajak saat dikonversi.
- Distribusi dikaitkan dengan jumlah yang telah dikonversi setidaknya selama lima tahun.
Untuk mempelajari lebih lanjut, baca Menghindari Denda IRS Terhadap Aset IRA .
Pertanyaan dijawab oleh Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Apakah peraturan lima tahun berlaku jika pasangan tidak mewarisi sebuah IRA setelah tanggal awal yang dipersyaratkan dan distribusi minimum yang dipersyaratkan tidak terpenuhi pada tahun kematian?
Peraturan lima tahun hanya berlaku bila pemilik IRA meninggal sebelum tanggal awal yang dipersyaratkan (RBD). Jika pemilik IRA meninggal setelah RBD dan tidak memenuhi distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) untuk tahun kematian, penerima manfaat harus memenuhi RMD atas nama almarhum.
Apakah distribusi Roth IRA yang tidak memenuhi syarat saya tunduk pada pajak atau denda distribusi awal?
Peraturan pemesanan harus diterapkan untuk menentukan apakah distribusi dikenai pajak penghasilan dan / atau hukuman distribusi awal. Berdasarkan peraturan pemesanan ini, distribusi diambil dari sumber pendanaan dengan urutan sebagai berikut: Kontribusi reguler Konversi Roth Catatan Laba: Jumlah konversi Roth tidak dianggap didistribusikan sampai semua jumlah kontribusi telah didistribusikan; pendapatan tidak dianggap didistribusikan sampai semua kontribusi - dan kemudian semua jumlah konversi t
Siapakah yang memenuhi syarat untuk mendapatkan rencana pensiun yang memenuhi syarat?
Memenuhi persyaratan kelayakan untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat bervariasi namun umumnya menentukan usia minimum dan jumlah waktu yang digunakan untuk perusahaan tersebut.