Jika Anda memiliki anuitas yang didanai dengan uang setelah pajak, ada strategi yang dapat membantu mengelola pajak setelah Anda mulai mengambil distribusi. Anuitas pajak yang ditangguhkan bisa menjadi cara yang bagus untuk menunda penghasilan kena pajak dan meningkatkan investasi Anda saat bekerja. Namun, banyak orang terkejut dengan konsekuensi pajak saat mereka mulai melakukan distribusi.

Perpajakan Annuities Ditangguhkan

Anuitas tangguhan memiliki dua fase: akumulasi dan distribusi. Selama tahap akumulasi, tidak ada pajak yang jatuh tempo pada pendapatan investasi atau dari perubahan alokasi saat mengalihkan reksa dana dalam anuitas. Namun, anuitas yang ditangguhkan memiliki aturan yang sangat spesifik tentang bagaimana keuntungan dikenai pajak setelah pemilik kontrak mulai mengambil distribusi. Setiap keuntungan dalam kontrak didistribusikan terlebih dahulu dan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. Begitu semua keuntungan telah didistribusikan, kontribusi pemilik terhadap anuitas (basis biaya) kemudian dibayarkan sebagai pengembalian pokok bebas pajak.

Tanpa perencanaan, distribusi dari anuitas yang ditangguhkan dapat menyebabkan masalah pajak bagi banyak orang yang mengumpulkan uang untuk membantu menambah penghasilan mereka. Pada saat pensiun, bila pengurangan lebih sedikit seperti kontribusi rencana yang memenuhi syarat tersedia, tambahan pendapatan biasa dari distribusi anuitas dapat menyebabkan hingga 85% tunjangan Jaminan Sosial termasuk dalam penghasilan kena pajak, serta memicu pajak negara bagian dan federal yang lebih tinggi. (Lihat juga: Hindari Perangkap Pajak Jaminan Sosial)

Strategi Namun, strategi yang dapat digunakan untuk membantu mengelola arus distribusi kena pajak dan non-kena pajak dari anuitas yang ditangguhkan.

Annuitization adalah salah satu pilihan. Anuitas yang ditangguhkan diterimanya dengan menandatangani sejumlah uang muka kepada perusahaan asuransi yang dengan imbalan menjamin pembayaran bulanan untuk sisa masa pakai annuit atau periode tertentu, seperti 10 atau 20 tahun. Pemilu satu hari saja memberikan pendapatan maksimal. Namun, jika annuitant meninggal dunia secara prematur, perusahaan asuransi menjaga keseimbangannya. Memilih pembayaran 10 atau 20 tahun memberikan pendapatan yang lebih rendah, namun jika annuitant meninggal sebelum waktunya, pembayaran berlanjut kepada penerima manfaat yang diberi nama untuk sisa jangka waktu yang dijamin. Selain pendapatan yang dijamin, keuntungan lain dari annuitisasi adalah bahwa setiap pembayaran dari perusahaan asuransi merupakan gabungan antara keuntungan kena pajak dan pengembalian biaya bebas pajak berdasarkan biaya. Ini dikenal sebagai rasio eksklusi. Sebagai contoh, seorang pria berusia 65 tahun dengan anuitas tunda sebesar $ 250.000 yang memiliki keuntungan $ 100.000 yang memilih pembayaran 20 tahun tertentu dapat memiliki rasio pengecualian 57%. Ini berarti bahwa 57% dari setiap pembayaran akan menjadi pengembalian pokok bebas pajak, dan 43% akan menjadi penghasilan kena pajak.

Jika Anda tidak ingin melakukan annuitize, namun ingin mulai mengambil distribusi reguler dari anuitas yang ditangguhkan, pilihan lain adalah membagi kontrak yang ada menjadi dua (atau lebih) kontrak.Untuk menghindari perpajakan langsung, transfer ini harus dilakukan berdasarkan Bagian 1035 dari kode pajak, yang memungkinkan dilakukannya pertukaran bebas pajak antar anuitas. (Lihat juga: Apa itu Bursa bebas pajak 1035?) Juga, pastikan memeriksa setiap biaya atau batasan penyerahan yang diajukan anuitas yang ada atau yang diajukan sebelum melakukan perubahan. Beberapa kontrak tidak mengizinkan pertukaran parsial 1035 keluar.

Misalnya, pensiunan berusia 65 tahun dengan anuitas tunda sebesar $ 300.000 yang memiliki keuntungan sebesar $ 100.000 ingin mulai mengambil distribusi sebesar $ 2, 500 sebulan. Dengan satu anuitas, dibutuhkan sekitar 40 bulan distribusi kena pajak untuk pensiunan untuk mencapai biaya dan mulai menerima pendapatan bebas pajak. Sebaliknya jika pensiunan membagi anuitas, meninggalkan $ 150.000 dalam kontrak awal dan mentransfer $ 150.000 ke kontrak baru, dia akan memiliki dua anuitas (A dan B) yang masing-masing memiliki $ 50.000 keuntungan dan biaya $ 100.000 dasar. Jika dia kemudian mulai mengambil $ 2, 500 per bulan untuk distribusi dari anuitas A, semua keuntungan kena pajak akan dibayarkan dalam waktu sekitar 20 bulan, bukan 40 bulan. Setelah anuitas A mulai membuat distribusi bebas pajak, dia dapat mengurangi distribusi menjadi $ 1, 250 per bulan dan mulai mengambil $ 1, 250 per bulan distribusi kena pajak dari anuitas B. Strategi ini akan mengurangi distribusi anuitas kena pajak bulanan dari $ 2, 500 menjadi $ 1, 250 yang memungkinkan pensiunan, misalnya, untuk mulai mengambil $ 1, 250 dari IRA tanpa meningkatkan kewajiban pajak secara keseluruhan. Hasilnya adalah $ 3, 750 per bulan pendapatan dengan hanya $ 2, 500 yang akan dikenakan pajak.

Garis Bawah

Dengan merencanakan ke depan dan mengkoordinasikan waktu pembagian anuitas bebas pajak dan bebas pajak, pensiunan memiliki kesempatan untuk mengelola keseluruhan beban pajak mereka pada saat pensiun. Hal ini bisa sangat penting begitu mereka mencapai usia 70 ½ dan diminta untuk mulai mengambil distribusi minimum tahunan dari IRA mereka.