Jika seseorang memodifikasi pembayaran periodik yang sama secara substansial (SEPP), termasuk menghentikan SEPP sebelum akhir periode SEPP yang berlaku atau meningkatkan atau menurunkan jumlah yang dipersyaratkan dengan cara yang tidak diperbolehkan di bawah peraturan, semua denda 10% (pajak tambahan) dibebaskan berdasarkan Peraturan 72 (t) menjadi jatuh tempo. Menurut IRC 72 (t) (4), bunga juga berlaku untuk jumlah ini. Pembayaran yang terjadi setelah SEPP telah dimodifikasi akan diperlakukan sebagai distribusi reguler yang dikenai pajak tambahan 10%, kecuali jika pengecualian berlaku.
Beberapa pengecualian terhadap peraturan modifikasi berlaku. Misalnya, seorang individu dapat mengurangi jumlah SEPP-nya dengan melakukan saklar satu kali dari metode amortisasi atau annuitisasi dengan metode distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD). Individu harus memeriksa dengan profesional pajak mereka untuk menentukan apakah sebuah modifikasi telah terjadi.
Untuk membaca lebih lanjut, lihat Aturan mengenai Pembayaran Berkala secara substansial sama , Mengambil Penalty-Free Withdrawals Dari IRA Anda dan Menghindari Sanksi IRS atas Aset IRA Anda .
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Dapatkah saya menggulung rencana bagi hasil ke akun SEP IRA tanpa menimbulkan denda pajak dan likuidasi posisi saat ini yang berada di akun ini?
Itu tergantung. Jika transaksi diproses sebagai direct rollover ke SEP IRA, maka tidak ada pajak yang akan dipotong. Melalui rollover langsung, aset tersebut dibayarkan ke kustodian SEP IRA (atau wali amanat atau rencana penggalangan aset).
Saya adalah seorang guru di sistem sekolah umum dan saya tidak Saat ini memiliki rencana 403 (b), tapi saya memiliki sejumlah uang di Roth IRA dan juga IRA yang diarahkan sendiri. Dapatkah saya memindahkan dana IRA saya ke dalam rencana 403 (b) yang baru dibuka, karena saat ini saya dipekerjakan oleh sekolah sy
Jika Anda membuat akun 403 (b) berdasarkan rencana 403 (b) sekolah, Anda dapat menggulirkan aset IRA Tradisional ke akun 403 (b). Seperti yang mungkin Anda ketahui, pengguliran dari IRA Tradisional ke 403 (b) tidak dapat mencakup jumlah setelah pajak atau jumlah yang mewakili distribusi minimum yang dipersyaratkan.
Saya adalah pembeli rumah pertama kali. Jika saya mengambil distribusi dari 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, apakah saya harus membayar denda atas distribusi ini? Juga, bentuk apa yang akan saya butuhkan untuk mengajukan pajak saya, menunjukkan IRS bahwa $ 10.000 pergi menuju ho
Seperti yang mungkin sudah Anda ketahui, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu, yang diuraikan dalam 401 (k ) merencanakan dokumen, untuk dianggap memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari rencana tersebut. Majikan atau administrator rencana Anda akan memberi Anda daftar persyaratan. Jumlah yang ditarik dari rencana 401 (k) Anda dan yang digunakan untuk pembelian rumah Anda akan dikenakan pajak penghasilan dan denda awal distribusi 10%.