a:

Jika Anda pernah melihat-lihat neraca perusahaan, Anda pasti sudah melihat bahwa akun pertama di bawah bagian aset saat ini adalah kas dan setara kas. Rekening kas berisi, seperti namanya, semua uang perusahaan, sedangkan akun setara kas merupakan investasi yang sangat likuid yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam beberapa hari. Uang tunai yang tercantum di buku perusahaan akan disimpan di rekening bank atau lembaga keuangan setara, dimana perusahaan dapat membayar kewajiban dan biaya yang dikeluarkannya.

Perusahaan juga dapat menyimpan sejumlah kecil uang tunai di kantornya untuk biaya yang berkaitan dengan kantor yang lebih kecil. Ini disebut uang tunai kecil, dan ini juga akan dicatat di rekening kas di neraca.

Setara kas yang diberikan perusahaan pada pembukuannya adalah investasi jangka pendek yang sangat likuid, dan dianggap seperti uang tunai karena dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai dengan harga yang wajar. Ini berarti bahwa akun kas setara berisi semua investasi jangka pendek yang dapat dijual dengan harga yang wajar dan dalam beberapa hari. Jadi, jika perusahaan ingin menggunakan beberapa setara kasnya untuk membayar sebagian tagihannya, perusahaan dapat menjual sebagian dari ekuivalen kas dan menggunakan dana tersebut untuk melakukan hal ini. Contoh setara kas mencakup akun pasar uang dan tagihan Treasury (T-bills).

Akun pasar uang sangat mirip dengan rekening bank, namun bunga yang dapat diperoleh perusahaan pada akun ini sedikit lebih tinggi. Mungkin ada beberapa batasan yang dikenakan pada perusahaan untuk menggunakan akun pasar uang, seperti jumlah transaksi maksimum dalam akun selama periode tertentu, atau bahkan persyaratan deposit minimum. Treasury bills juga bisa memberi alternatif alternatif pada rekening bank biasa. T-bills adalah masalah utang pemerintah yang dijual pada interval periodik dan dapat dijual kembali di pasar publik setiap saat oleh perusahaan, oleh karena itu mereka diklasifikasikan sebagai setara kas.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang memahami laporan keuangan, baca Introduction to Fundamental Analysis .