Pengungkapan baru-baru ini tentang beberapa pemimpin dunia dan individu kaya lainnya dari Bocor Panama Papers telah membawa seluruh masalah rekening bank di luar negeri, berinvestasi di tempat bebas pajak di seluruh dunia dan penggunaan perusahaan shell ke dalam berita. Berkas bocor itu berasal dari firma hukum Panama, Mossack Fonseca. Di antara nama-nama terkenal termasuk Presiden Rusia Vladimir Putin dan Perdana Menteri Inggris David Cameron. Sementara klien Anda mungkin tidak setenar orang-orang ini, mereka mungkin terpengaruh oleh beberapa masalah yang terungkap.

Perusahaan Shell

Perusahaan Shell memiliki kegunaan yang sah. Misalnya, di beberapa negara lahan hanya bisa dimiliki oleh warga negara dari negara tersebut atau perusahaan lokal. Orang asing yang ingin membeli rumah di salah satu negara ini mungkin mendirikan perusahaan shell di sana untuk tujuan membeli rumah. Mereka juga dapat dibentuk berlapis-lapis di beberapa yurisdiksi untuk menyembunyikan identitas pemilik atau untuk mencuci uang. Mereka relatif murah dan tidak rumit untuk disiapkan. (Untuk lebih, lihat: Mengapa Panama Dianggap sebagai Haven Pajak? )

Departemen Keuangan sekarang berada di jalur untuk mengeluarkan peraturan yang telah tertunda yang akan memaksa bank untuk mencari identitas orang-orang yang merupakan pemilik yang menguntungkan di balik perusahaan shell. Ini mungkin akibat dari kegemparan atas Makalah Panama. Menurut sebuah artikel CNBC baru-baru ini, peraturannya, yaitu melalui Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), kemungkinan hanya akan meminta bank dan perusahaan perantara meminta informasi dari pelanggan mengenai pemilik yang menguntungkan, namun tidak mengharuskan mereka untuk memverifikasi informasi tersebut.

Sebenarnya, tidak ada jalan bagi bank untuk memverifikasi informasi tersebut, menurut Rob Rowe, seorang pengacara dengan American Bankers Association. ABA "mengawasi untuk melihat apa yang terjadi dengan surat kabar Panama," katanya kepada CNBC. "Itu selalu menjadi masalah Bank dapat mengumpulkan informasi tapi saat ini tidak ada mekanisme untuk memverifikasi atau memperbaruinya, di luar bertanya kepada perusahaan," dia menambahkan. (Lebih dari itu, lihat: Makalah Panama Mengungkapkan Rahasia Uang Kotor .

Rekening Bank di Luar Negeri

Rekening bank di luar negeri dapat digunakan oleh orang kaya untuk alasan yang sah seperti perlindungan aset atau untuk kemudahan dalam mengelola beberapa investasi tertentu. Akun-akun ini dapat membawa stigma karena beberapa penggunaan ilegal mereka seperti saluran penghindaran pajak. Beberapa lokasi di luar negeri memiliki standar pelaporan yang lemah sehingga memudahkan untuk menyembunyikan kepemilikan dan pendapatan dari pihak berwenang di negara asal investor. Investor tertangkap mencoba menyembunyikan akun ini dan keuntungan investasi atau keuntungan perusahaan yang terkait dengannya dapat menghadapi hukuman yang berat bagi negara asalnya.

Tax Havens

Sementara Mossack Fonseca berbasis di Panama, menurut sebuah artikel CNN Money mereka "… telah memasukkan puluhan ribu perusahaan di Seychelles, kepulauan Samudera Hindia yang sering digambarkan sebagai surga pajak. "Properti pajak adalah negara-negara yang menarik investor dan bisnis dengan tarif pajak yang lebih rendah dan persyaratan pelaporan yang agak lemah. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Panama Papers: Top 10 Banks for Offshore Companies .)

U. Warga negara diwajibkan untuk melaporkan semua pendapatan dan membayar pajak di dalamnya di manapun di dunia ini diperoleh. Mereka juga diwajibkan untuk melaporkan aset dalam mengawasi rekening. Gagal melakukannya akan membawa hukuman yang berat. Hukuman ini berkisar hingga lebih besar dari 50% dari saldo yang tidak dilaporkan dalam akun ini atau $ 100.000 untuk setiap tahun di mana Anda gagal mengajukan dokumen yang diminta. Ini adalah tambahan dari tindakan penegakan IRS lainnya.

Selain itu, U. S. sedang mencoba untuk memberlakukan Undang-Undang Kepatuhan Pajak Penanggung Jawab Asing (FACTA). Berdasarkan undang-undang ini, U. S. telah menyerang kesepakatan dengan sekitar 100 negara dimana bank mereka akan melaporkan setiap rekening yang diajukan oleh pembayar pajak U. S. di negara-negara tersebut. (Untuk lebih lanjut, lihat: Makalah Panama Tip dari Gunung es: Kongres Aids Cheat dan Teroris Pajak. )

Post Panama Papers

Sementara publisitas seputar Makalah Panama dapat menyebabkan beberapa peraturan atau undang-undang baru untuk diundangkan yang bisa membuat uang berlindung di rekening luar negeri atau perusahaan shell lebih sulit, orang kaya masih akan menemukan cara untuk melakukan ini dengan cara tertentu. Warga negara AS yang memiliki alasan sah untuk membuka rekening di luar negeri atau menciptakan perusahaan shell lepas pantai mungkin menghadapi hambatan tambahan, bahkan saat melakukannya karena alasan yang sah seperti membeli properti di negara asing di mana mereka mungkin memilih untuk menghabiskan sebagian atau seluruh saham mereka. waktu selama masa pensiun.

The Bottom Line

Makalah Panama telah menyoroti dunia rekening bank lepas pantai, perusahaan shell dan havens pajak. Sering ada alasan yang valid untuk klien yang memiliki rekening atau perusahaan di luar negeri. Sebagai penasihat keuangan Anda, Anda mungkin atau mungkin tidak berpengalaman dalam jenis pengaturan ini. Jika ada tujuan yang benar, Anda akan bijaksana untuk bekerja sama dengan klien Anda untuk mendapatkan pajak dan penasihat hukum yang berpengetahuan luas untuk memastikan bahwa semua pengaturan dilakukan dengan benar dan legal. U. S. telah berfokus pada penangkapan warga yang menggunakan rekening di luar negeri untuk menghindari pajak dan Anda atau klien Anda tidak ingin terjebak dalam jaring ini, bahkan secara tidak sengaja. (Untuk lebih, lihat: The Top 10 Caribbean Tax Havens .)