Menciptakan kepercayaan adalah taktik perencanaan perkebunan yang umum. Ada banyak jenis trust, dengan berbagai keperluan. Salah satu alasan terbesar untuk menciptakan kepercayaan adalah melindungi aset dari pengesahan hakim, yang bisa menghabiskan biaya dari 5% sampai 7% dari harta warisan Anda. Alasan lain untuk menciptakan kepercayaan: menurunkan pajak properti dan hadiah, mendistribusikan aset ke ahli waris lebih ekonomis dan efisien dan melindungi aset dari kreditur dan tuntutan hukum dengan lebih baik.

Penamaan penerima manfaat terhadap IRA untuk sebuah kepercayaan mungkin memiliki konsekuensi yang tidak diinginkan. Secara umum, uang dalam rencana IRA, 401 (k), 403 (b), atau akun pensiun lainnya biasanya tidak ditutupi oleh surat wasiat. IRA dialihkan ke penerima manfaat sebagaimana diarahkan oleh formulir penunjukan penerima yang dilengkapi oleh pemegang rekening.

Dengan demikian, agar IRA mendapatkan kepercayaan, pemegang rekening harus memberi nama kepercayaan sebagai penerima manfaat. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat: 5 Kesalahan Umum Saat Menciptakan Dana Perwalian untuk Anak Anda. )

Masalah Baseline

Ada konsekuensi positif dan negatif dari mentransfer IRA ke kepercayaan. Penamaan kepercayaan sebagai penerima manfaat IRA dapat mengendalikan bagaimana kekayaan didistribusikan dan dapat melindungi penerima manfaat. Alasan untuk memberi nama kepercayaan sebagai penerima manfaat:

1. Anda berada di perkawinan kedua, dengan anak-anak dari pernikahan sebelumnya.

2. Anda ingin melindungi anak kecil.

3. Anda ingin membuat kontrol penarikan untuk melindungi penerima manfaat dari sumber daya sembarangan.

4. Untuk melindungi akun dari calon kreditur.

5. Untuk merawat kebutuhan khusus penerima manfaat.

6. Ke depan, untuk melindungi akun jika penerima manfaat terlibat dalam perceraian di masa depan. (99)> Mengenal Negatif Mentransfer Meskipun ada manfaat untuk memberi nama kepercayaan sebagai penerima manfaat IRA, mungkin ada menjadi pajak negatif dan konsekuensi lainnya terhadap keputusan ini. Trust mahal untuk disiapkan. Jika klien ingin mengizinkan ahli waris untuk meregangkan distribusi IRA pada periode waktu yang lebih lama untuk menunda pajak, kepercayaan harus disusun sesuai dengan tujuan tersebut. Penasihat harus mengerti bahwa jika kepercayaan diberikan secara tidak benar, mungkin ada implikasi pajak yang tidak diinginkan. Penasihat harus mempelajari masalah ini dan berkonsultasi dengan ahli perencanaan real estat bila diperlukan. Ada dua jenis kepercayaan yang bisa dipahami saat menamai penerima IRA; kepercayaan saluran atau akumulasi kepercayaan. Kepercayaan saluran memiliki penerima manfaat individual tunggal dan diminta untuk menarik distribusi minimum yang diperlukan (RMD) setiap tahunnya. Kemudian distribusi dilewatkan ke penerima kepercayaan.Jumlah distribusi dihitung berdasarkan harapan hidup penerima manfaat.

Kepercayaan akumulasi mencakup semua kepercayaan lainnya kecuali trust saluran. Wali amanat kepercayaan akumulasi diperbolehkan menahan penarikan diri dalam kepercayaan dan tidak dipaksa untuk segera mendistribusikan penarikan dari IRA. Menjaga aset dalam akumulasi kepercayaan memiliki kelebihan dan kekurangan. Yang baik adalah kepercayaan terus melindungi aset dan mungkin bisa meminimalkan pajak. Di sisi lain, aset juga dapat dikenakan pajak pada tingkat pajak properti yang lebih tinggi daripada tarif pajak yang rendah. Komplikasi potensial ini menyoroti pentingnya merekomendasikan agar klien berkonsultasi dengan pengacara perencanaan perumahan.

Garis Dasar

IRA tradisional pada awalnya dibuat bagi seorang individu untuk menabung untuk pensiun di sebuah rekening pajak yang diuntungkan dan kemudian menghabiskan masa pensiunnya sendiri - ada ketentuan untuk menghindari terus-menerus memperoleh manfaat pajak dari masa berlakunya. tanpa batas waktu Itulah sebabnya mengapa diperlukan distribusi minimum. Untungnya, untuk perencanaan perumahan, manfaat IRA yang diwariskan dengan menarik berdasarkan harapan hidup sang pewaris. Karena kepercayaan bukan individu tapi badan hukum, kepercayaan yang tidak terstruktur dengan baik yang disebut sebagai penerima manfaat IRA berpotensi kehilangan keuntungan untuk meregangkan manfaat melewati kematian pemilik aslinya. Keputusan perencanaan real estat yang rumit apakah akan memberi nama kepercayaan sebagai penerima manfaat dari IRA atau tidak harus dievaluasi secara hati-hati dan didiskusikan dengan pengacara perencanaan perumahan yang berpengalaman. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:

Bagaimana Mengenalinya jika Anda Membutuhkan Pengacara Perencanaan Perumahan.

)