Meskipun rencana kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat (NQDC) memungkinkan Anda menghemat jumlah yang tidak terbatas untuk masa pensiun, namun juga memiliki beberapa kelemahan serius. Selain membutuhkan distribusi pendapatan yang akan dijadwalkan sebelumnya, rencana kompensasi yang ditangguhkan tidak memungkinkan akses awal ke akun Anda dalam kondisi apapun, bahkan jika Anda memerlukan dana tersebut untuk keadaan darurat.

Tabungan dan Manfaat Pajak Tanpa Batas

The Internal Revenue Service (IRS) memberlakukan pembatasan yang ketat terhadap jumlah uang yang Anda andalkan untuk rencana penghematan pensiun yang memenuhi syarat. Rencana kompensasi tangguhan tidak memiliki batasan yang dikenakan oleh IRS. Meskipun pemberi kerja dapat menentukan batas kontribusi berdasarkan kompensasi Anda, namun tidak ada batasan kontribusi yang dimandatkan oleh federasi. Jika Anda adalah karyawan dengan kompensasi tinggi, Anda dapat memaksimalkan kontribusi ke 401 (k) Anda dan kemudian terus membangun tabungan pensiun Anda melalui rencana NQDC tanpa batasan.

Kemampuan untuk menunda sejumlah kompensasi juga mengurangi penghasilan kena pajak tahunan Anda. Hal ini dapat membuat Anda berada dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah, sehingga mengurangi kewajiban pajak Anda setiap tahun. Namun, kompensasi yang ditangguhkan masih dikenakan pajak FICA dan FUTA pada tahun ini.

Tidak ada batasan ERISA

Karena rencana NQDC tidak tercakup dalam Undang-Undang Pengamanan Pendapatan Karyawan (ERISA), mereka menawarkan fleksibilitas yang lebih besar bagi pengusaha dan karyawan. Tidak seperti rencana ERISA, pengusaha dapat memilih untuk menawarkan rencana NQDC hanya kepada karyawan kunci yang paling mungkin menggunakan dan mendapatkan keuntungan darinya. Ini sangat mengurangi biaya administrasi dan operasional yang dikeluarkan oleh rencana tersebut.

Pilihan Investasi

Banyak rencana NQDC menawarkan opsi investasi serupa dengan rencana 401 (k), seperti opsi reksadana dan opsi saham. Rencana NQDC bukan sekadar akun deposito mewah untuk rol tinggi. Sebagai gantinya, mereka membiarkan Anda menumbuhkan kekayaan Anda dari waktu ke waktu. Namun, Anda dapat berinvestasi dalam skala yang lebih besar karena kontribusi Anda tidak terbatas, meningkatkan potensi keuntungan lebih besar.

Jadwal Distribusi yang ketat

Tidak seperti 401 (k), Anda harus menjadwalkan distribusi dari rencana NQDC terlebih dahulu. Alih-alih bisa menarik dana sesuka hati setelah pensiun, Anda harus memilih tanggal distribusi pada suatu waktu di masa depan. Anda harus mengambil distribusi pada tanggal yang ditentukan, terlepas dari apakah Anda memerlukan dana atau bagaimana pasarnya. Ini berarti bahwa penghasilan kena pajak Anda untuk tahun ini meningkat, dan waktu pendistribusiannya dapat berarti bahwa aset dalam portofolio investasi Anda dilikuidasi karena kerugian.

Anda dapat menunda distribusi, namun Anda harus memberi pemberitahuan satu tahun sebelumnya dan distribusinya harus ditangguhkan paling sedikit lima tahun tambahan.

Tidak Ada Ketentuan Penarikan Dini

Meskipun berkecil hati, karyawan yang berkontribusi pada 401 (k) atau rencana lain yang memenuhi syarat secara hukum diperbolehkan untuk menarik dana setiap saat. Sementara distribusi yang diambil sebelum usia tertentu dapat menimbulkan denda perpajakan, tidak ada yang mencegah Anda mengakses dana dalam keadaan darurat. Selain itu, sebagian besar rencana memberikan sejumlah penarikan awal penalti gratis jika Anda bisa membuktikan kesulitan finansial.

NQDC merencanakan, sebaliknya, tidak memiliki ketentuan seperti itu. Anda harus menarik dana sesuai jadwal distribusi dan tidak lebih awal. Dana yang berkontribusi pada rencana NQDC tidak dapat diakses sebelum tanggal pembagian yang ditentukan, bahkan jika Anda memiliki kebutuhan finansial darurat yang tidak dapat Anda temui dengan cara lain.

Tidak ada Proteksi ERISA

Karena rencana NQDC tidak tercakup dalam ERISA, mereka tidak diberi perlindungan yang sama dari kreditur seperti rencana pensiun lainnya. Sebenarnya, sebagai peserta rencana, Anda sebenarnya tidak memiliki akun apa pun, karena atasan Anda mengurangi kompensasi Anda dengan jumlah penundaan daripada menyetor dana ke rekening yang disimpan di lembaga keuangan. Jumlah penangguhan karyawan merupakan kewajiban pada neraca perusahaan, yang pada dasarnya membuat NQDC merencanakan pinjaman tanpa jaminan antara karyawan pemberi pinjaman dan pemberi pinjaman.

Jika Anda telah berkontribusi pada rencana NQDC yang tidak didanai (yang merupakan tipe yang paling umum), Anda harus bergantung pada janji majikan untuk membayar di masa depan sesuai dengan jadwal distribusi. Jika majikan jatuh pada masa-masa sulit dan harus melunasi hutang, dana yang mungkin digunakan untuk membayar distribusi karyawan Anda dapat diklaim oleh kreditor. Rencana NQDC yang didanai menawarkan perlindungan yang lebih besar untuk kontribusi karyawan, namun penangguhan pada umumnya dikenakan pajak pada tahun yang mereka peroleh, membatalkan manfaat pajak yang tidak direncanakan oleh rencana tersebut.