Apakah Anda memiliki real estat yang Anda sewa? Selain potensi pendapatan dan apresiasi modal yang terus berlanjut, investasi semacam itu menawarkan deduksi yang dapat mengurangi pajak penghasilan atas keuntungan Anda. Tapi pertama, investor real estat macam apa Anda: seorang investor pasif atau profesional real estat? Pada artikel ini kami akan menunjukkan bagaimana klasifikasi Anda dapat membuat perbedaan besar dalam jumlah potongan pajak yang Anda dapatkan.
Jika Anda menghabiskan sebagian besar waktu Anda di bisnis real estat sebagai profesional real estat, kerugian sewa Anda tidak bersifat pasif. Ini berarti bahwa kerugian Anda dapat dikurangkan sepenuhnya terhadap semua pendapatan, pasif dan tidak pasif. Jika tidak, kerugian Anda bersifat pasif dan hanya dapat dikurangkan sampai $ 25.000 terhadap pendapatan sewa Anda (pengurangan fase jika penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan Anda (MAGI) adalah antara $ 100.000 dan $ 150.000). Namun, kerugian lebih dari $ 25.000 bisa dibawa ke tahun berikutnya.

IRS mendefinisikan seorang profesional real estat sebagai seseorang yang menghabiskan lebih dari setengah dari waktu kerjanya dalam bisnis persewaan. Ini mencakup pengembangan properti, konstruksi, akuisisi dan manajemen. Anda juga harus menghabiskan lebih dari 750 jam per tahun untuk mengerjakan properti sewa real estat Anda. (Untuk menemukan sumber daya tambahan tentang memiliki properti sewa, lihat

Berinvestasi dalam Real Estat dan Tip untuk Pemilik Tanah Calon .

Sumber Penghasilan Umum

Pendapatan Sewa
Uang yang Anda terima untuk sewa umumnya dianggap kena pajak pada tahun Anda menerimanya, bukan pada saat jatuh tempo atau diperoleh; Oleh karena itu, Anda harus menyertakan uang muka sebagai pendapatan. Misalnya, Anda menyewakan rumah seharga $ 1.000 per bulan dan Anda meminta penyewa baru membayar sewa bulan pertama dan bulan lalu saat mereka menandatangani sewa. Dalam kasus ini, Anda harus menyatakan $ 2.000 yang Anda terima sebagai pendapatan, meskipun $ 1.000 dari $ 2.000 itu mencakup periode yang mungkin akan ada beberapa tahun di masa depan.

Biaya Tenant-Paid

Biaya yang harus dibayar penyewa untuk Anda dianggap sebagai pendapatan. Ini termasuk, misalnya, perbaikan darurat pada kulkas yang harus dilakukan penyewa saat berada di luar kota. Anda kemudian dapat mengurangi pembayaran perbaikan sebagai biaya sewa.

Perdagangan Jasa
Penyewa Anda mungkin menawarkan untuk menukar jasanya dengan imbalan uang sewa. Namun, Anda harus memasukkan nilai pasar yang adil dari layanan sebagai pendapatan. Sebagai contoh, jika penyewa Anda menawarkan untuk melukis rumah sewaan dengan imbalan sewa satu bulan (senilai $ 1.000), Anda harus mencantumkan pendapatan sebesar $ 1, 000, meskipun Anda sebenarnya tidak menerima uang itu. Namun, Anda akan bisa mengurangi $ 1, 000 sebagai biaya.

Deposit keamanan
Uang jaminan tidak dikenakan pajak bila Anda menerimanya jika bermaksud mengembalikan uang ini kepada penyewa pada akhir masa sewa.Tapi bagaimana jika penyewa Anda tidak sesuai dengan persyaratan sewa? Misalnya, Anda mengumpulkan uang jaminan $ 500 dan kemudian penyewa Anda bergerak keluar dan meninggalkan lubang di dinding yang harganya $ 400 untuk diperbaiki. Anda dapat mengurangi jumlah itu dari uang jaminan selama tahun itu sehingga Anda mengembalikannya. Pada saat itu, Anda harus menyertakan $ 400 yang Anda gunakan untuk memperbaiki dinding sebagai pendapatan. Anda juga bisa menunjukkan $ 400 sebagai biaya yang dapat dikurangkan.

Perbaikan Vs. Perbaikan
Pemilik properti sewa mungkin berasumsi bahwa apapun yang mereka lakukan pada propertinya adalah biaya yang dapat di deduksi.
Tidak begitu

, menurut IRS.
Perbaikan membuat properti persewaan Anda dalam kondisi baik dan merupakan biaya yang dapat dikurangkan pada tahun yang Anda bayar untuk itu. Perbaikan meliputi melukis, memperbaiki toilet yang rusak dan mengganti lampu yang rusak. Perbaikan di sisi lain, tambahkan nilai pada properti Anda dan tidak dapat dikurangkan saat Anda membayarnya. Anda harus memulihkan biaya perbaikan dengan mengurangi biaya melebihi harapan hidup properti Anda. Perbaikan bisa termasuk atap baru, teras atau garasi. Karena itu, dari sudut pandang pajak, Anda harus melakukan perbaikan karena masalahnya timbul daripada menunggu sampai mereka bertambah banyak dan memerlukan renovasi. Pengurangan Umum

Biaya Hipotek

Biaya untuk mendapatkan hipotek tidak dapat dikurangkan bila Anda membayarnya. Ini termasuk komisi dan penilaian. Namun, Anda dapat mengamortisasi mereka selama masa hipotek Anda.

Setelah Anda mulai melakukan pembayaran hipotek, ingatlah bahwa tidak semua pembayaran dapat dikurangkan. Karena sebagian dari setiap pembayaran ditujukan untuk membayar pokok pinjaman, jumlah ini bukan biaya yang dapat dikurangkan; porsi yang dibayarkan terhadap bunga dikurangkan. Perusahaan hipotek Anda akan mengirimkan Formulir 1098 setiap tahun untuk menunjukkan jumlah yang telah Anda bayar sepanjang tahun. Ini bisa dikurangkan. Juga, jika sebagian pembayaran Anda termasuk uang yang masuk ke rekening escrow untuk menutupi pajak dan asuransi, perusahaan hipotek Anda harus melaporkannya kepada Anda juga.
Biaya Perjalanan
Uang yang Anda habiskan untuk perjalanan menyewakan atau mempertahankan properti sewa Anda dapat dikurangkan. Namun, jika tujuan perjalanan adalah untuk perbaikan, Anda harus memulihkan biaya tersebut sebagai bagian dari perbaikan dan penyusutannya.

Anda memiliki dua pilihan untuk mengurangi biaya perjalanan: biaya aktual atau tingkat tempuh standar. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang persyaratan IRS dan tunjangan jarak tempuh saat ini di

Publikasi 463
.

Biaya Umum Lainnya Selain perbaikan dan penyusutan, beberapa biaya umum lainnya yang dapat Anda deduksi adalah: Asuransi

Pajak
Perawatan hukum

• Biaya persiapan pengembalian pajak
• Kerugian akibat kausalitas (angin topan, gempa bumi, banjir, dll.) Atau pencurian
• Kondominium dan Koperasi
• Jika Anda memiliki kondominium sewa atau koperasi, masing-masing memiliki beberapa peraturan khusus.
• Kondominium

Dengan kondominium Anda mungkin membayar iuran atau penilaian untuk mengurus properti milik umum.Ini termasuk struktur bangunan, lobi, lift dan area rekreasi.
Bila Anda menyewakan kondominium Anda, Anda dapat mengurangi biaya, seperti depresiasi, perbaikan, bunga dan pajak yang berhubungan dengan properti bersama. Namun, seperti halnya sewa keluarga tunggal, Anda tidak dapat mengurangi biaya yang dikeluarkan untuk perbaikan modal, seperti penilaian untuk cabana di clubhouse. Sebagai gantinya Anda harus mendepresiasi biaya perbaikan Anda melebihi harapan hidupnya.

Koperasi
Biaya yang Anda miliki untuk apartemen koperasi yang Anda sewa bisa dikurangkan. Ini termasuk biaya perawatan yang dibayarkan ke perusahaan perumahan koperasi. Perbaikan modal diperlakukan berbeda - Anda tidak dapat mengurangi biaya perbaikan, dan Anda juga tidak bisa terdepresiasi. Anda harus menambahkan biaya perbaikan sesuai biaya Anda di saham perusahaan. Ini akan mengurangi keuntungan modal Anda saat Anda menjual apartemen.

Simpan Rekaman Bagus

Di bawah Jadwal IRS E ada banyak ruang untuk berbagai kategori biaya. Oleh karena itu, IRS memberi Anda fleksibilitas dalam item yang dapat Anda deduksi. Tapi bersiaplah untuk mendukung klaim Anda, dan pastikan untuk mengeluarkan biaya untuk perbaikan dan pemeliharaan dari perbaikan modal tersebut. Ingat, uang yang Anda keluarkan untuk perbaikan dapat mengurangi kewajiban pajak saat Anda menjual.
Selain itu, jika Anda mengaku sebagai profesional real estat, Anda harus menyimpan dokumentasi pendukung (buku janji temu, buku harian, kalender, log, dll.) Untuk membuktikan partisipasi aktif Anda dan waktu yang dihabiskan untuk properti Anda setiap tahun.

Semua dalam semua, ada beberapa jenis deduksi yang tersedia bagi investor real estat dan membayar untuk mengetahui mana yang Anda memenuhi syarat.
Untuk membaca lebih lanjut tentang penyewaan, lihat

Akankah Penjualan Rumah Anda Meninggalkan Anda Dengan Shock Pajak?

,

Untuk Sewa atau Beli? Isu Keuangan - Bagian 1 dan Bagian 2 .