Kepemilikan properti sewa memiliki tunjangan tersendiri. Selesai benar, Anda bisa mendapatkan arus pendapatan reoccurring, hipotek Anda ditutup dan keuntungan setiap bulannya. Belum lagi rejeki nomplok saat Anda memutuskan untuk menjual. (Lihat juga: Top 10 Fitur dari Properti Sewa yang Menguntungkan.)

Tetapi mesin penghasil pendapatan dapat dikenakan biaya jika dan kapan Anda menjual. Setelah semua Paman Sam ingin memotongnya dalam bentuk pajak capital gain. Pajak keuntungan modal datang kapan pun Anda menjual aset untuk keuntungan. Untuk tahun 2015 dan 2016, tingkat pajak capital gain adalah 15% untuk orang-orang yang termasuk dalam kurung pajak 25%, 33% dan 35%. Orang-orang yang berada dalam kelompok gaji pajak 39. 6% membayar 20%. Itu bisa menjadi hit yang cukup signifikan jika Anda mewujudkan keuntungan ukuran yang layak. Katakanlah Anda menghasilkan $ 100.000 pada penjualan. Anda akan di hook untuk $ 15.000 pajak. Sementara pajak adalah kejahatan yang diperlukan, ada cara untuk mengurangi beban saat menjual properti sewaan.

Keuntungan Offset Dengan Kerugian

Cara efektif untuk mengurangi pemaparan pajak Anda saat menjual properti sewaan adalah memasangkan keuntungan dari penjualan dengan kerugian di area investasi Anda yang lain. Disebut panen rugi pajak, banyak orang menerapkan strategi ini pada akhir tahun untuk mengurangi jumlah yang terhutang dari kenaikan saham, namun juga dapat digunakan untuk properti real estat sewaan. Itu karena Internal Revenue Service memungkinkan Anda memasangkan keuntungan dengan kerugian untuk menurunkan jumlah hutang Anda pada Paman Sam. Katakanlah Anda menghasilkan $ 50.000 dari penjualan apartemen sewaan, tapi Anda mandi di pasar saham dan kehilangan $ 75.000. Anda bisa mengimbangi $ 50.000, yang membuat keuntungan dari penjualan properti sewaan itu dicuci. (Lihat juga: Pemanenan Pajak-Rugi: Kurangi Kerugian Investasi.)

Mengambil Keuntungan dari Bagian 1031 dari Kode Pajak

Investor real estat yang tidak ingin mengeluarkan uang tunai dapat menghindari pembayaran pajak penghasilan berkat Bagian 1031 dari kode pajak. IRS memungkinkan investor menjual investasi, dalam hal ini merupakan properti sewaan, dan mengambil hasil penjualan dan menginvestasikannya kembali tanpa harus membayar pajak atas kenaikan tersebut. Di bawah aturan, pertukaran dapat mencakup properti sejenis, secara eksklusif, atau dapat mencakup properti sejenis serta uang, kewajiban dan properti yang tidak seperti jenisnya. Dalam kasus yang terakhir, Anda bisa memicu kenaikan modal pada tahun bursa selesai.

Dengan pertukaran, cara termudah untuk menghindari membayar pajak adalah dengan menukar satu properti dengan properti lainnya. Dalam strategi yang lebih rumit yang disebut pertukaran yang ditangguhkan, Anda dapat menjual properti dan kemudian mendapatkan satu atau lebih properti pengganti sejenis lainnya. Agar dapat memenuhi syarat untuk pertukaran yang ditangguhkan, penjualan satu properti dan akuisisi saham lain harus merupakan bagian tergantung dari transaksi.(Lihat juga: 10 Hal yang Perlu Tahu Tentang 1031 Bursa.)

Sementara swap harus seperti-jenis di bawah peraturan IRS, itu tidak berarti Anda harus menukar satu kondominium dengan kondominium lainnya. Anda bisa melakukan pertukaran kondominium untuk toko depan atau untuk rumah dengan tiga kamar tidur asalkan keduanya merupakan properti nyata dan berada di U. S. Ingatlah bahwa properti itu harus untuk tujuan sewa dan harus menghasilkan pendapatan. Properti yang Anda gunakan terutama untuk penggunaan pribadi seperti properti rumah atau liburan kedua tidak diperhitungkan dalam pertukaran.

Jika perlu mengambil bagian dari Bagian 1031 dari kode pajak, Anda harus memperhatikan waktu transaksi. Investor memiliki waktu 45 hari sejak tanggal penjualan untuk mengidentifikasi potensi penggantian properti. Dalam 180 hari, Anda harus menutup properti pertukaran. Jika pengembalian pajak Anda jatuh tempo sebelum periode 180 hari itu, Anda harus menutup lebih cepat. Lewatkan batas waktu dan Anda harus membayar pajak atas penjualan properti sewa asli.

Jadikan Properti Sewa Anda Ke Tempat Kediaman Primer Anda

Menjual rumah tinggal Anda akan memiliki manfaat pajak yang lebih baik daripada membongkar properti sewaan demi keuntungan, oleh karena itu beberapa orang mengubah properti sewa menjadi tempat tinggal utama mereka untuk menghindari hitung pajak capital gain. Pertimbangkan ini: orang lajang yang menjual rumah tempat mereka tinggal dapat mengeluarkan hingga $ 250.000 keuntungan. Itu meningkat menjadi $ 500.000 untuk pasangan suami istri. Agar IRS dapat melihat rumah sebagai tempat tinggal utama Anda, Anda harus memilikinya selama lima tahun dan tinggal di dalamnya setidaknya selama dua tahun. Ingatlah berapa banyak pengurangan yang akan Anda dapatkan tergantung pada berapa lama digunakan sebagai properti sewaan. (Lihat juga: Menghindari Pajak Keuntungan Modal Atas Penjualan Rumah Anda.)

The Bottom Line

Pajak capital gain dapat mengambil sebagian dari keuntungan Anda dari penjualan investasi real estat, tapi untungnya ada banyak cara. untuk mengatasinya Apakah Anda terlibat dalam pertukaran satu properti dengan properti lainnya, pasang kerugian investasi dengan keuntungan untuk mengimbangi hit pajak atau mengubah rental Anda menjadi tempat tinggal utama Anda, berbagai strategi ada untuk menghindari pembayaran pajak capital gain. Tanpa mereka, keuntungan modal bisa menghabiskan biaya sebesar 15% atau 20% dari keuntungan Anda, tergantung pada berapa braket pajak yang Anda hadapi.