Perencanaan pajak adalah bagian penting dari keputusan penganggaran pribadi atau keputusan manajemen investasi. Bila Anda berpikir ke depan untuk pensiun, perencanaan pajak harus menjadi bagian dari pengambilan keputusan Anda sejak awal. Mulailah dengan meninjau dua jenis dasar akun pensiun yang memungkinkan orang meminimalkan tagihan pajak mereka: akun tangguhan pajak (TDA) dan akun bebas pajak (TEA). Kedua akun tersebut meminimalkan jumlah biaya pajak seumur hidup yang akan dikenakan seseorang, sehingga memberikan insentif untuk mulai menabung untuk masa pensiun pada usia dini. (Lihat tutorial kami tentang rencana tabungan pensiun yang terdaftar: RRSPs: Introduction .)

Perbedaan Antara Akun

Akun yang ditangguhkan pajak memungkinkan Anda untuk mewujudkan pemotongan pajak langsung atas jumlah penuh kontribusi Anda. Namun, penarikan di masa depan dari akun akan dikenakan pajak. Misalnya, jika penghasilan kena pajak Anda tahun ini adalah $ 50.000 dan Anda menyumbang $ 3.000 ke TDA, Anda akan membayar pajak hanya seharga $ 47.000. Dalam 30 tahun, setelah Anda pensiun, jika penghasilan kena pajak Anda awalnya $ 40.000 , namun Anda memutuskan untuk menarik $ 4.000 dari akun TDA, penghasilan kena pajak akan mencapai $ 44.000. Intinya, seperti yang disebutkan namanya, pajak atas penghasilan ditangguhkan sampai tanggal berikutnya. Di Kanada, jenis TDA yang paling umum adalah RRSP, dan di U. S. ini adalah IRA tradisional. (Sebaiknya biarkan aset Anda terpapar petugas pajak saat Anda menabung untuk pensiun. Check out Tidak Semua Rekening Pensiun Harus Ditangguhkan Pajak .)

Rekening bebas pajak, di sisi lain, memberikan manfaat pajak di masa depan karena penarikan pada saat pensiun tidak dikenai pajak. Karena kontribusi ke akun dibuat dengan dolar setelah pajak, tidak ada keuntungan pajak langsung. Keuntungan utama dari jenis struktur ini adalah bahwa pengembalian investasi yang direalisasikan dalam TEH tumbuh bebas pajak. Jika Anda menyumbang $ 1.000 ke TEH hari ini dan dana diinvestasikan ke dalam reksa dana yang memberikan pengembalian 3% tahunan, dalam 30 tahun, akun tersebut akan dihargai sebesar $ 2, 427. Sebaliknya, dalam portofolio investasi kena pajak biasa dimana seseorang akan membayar pajak capital gain sebesar $ 1, 427, jika investasi ini dilakukan melalui TEH, pertumbuhan tidak akan dikenakan pajak. Di Kanada, jenis TEA yang paling umum adalah akun tabungan bebas pajak (TFSA), dan di Amerika Serikat, Roth IRA adalah TEH yang populer.

Dengan TDA, pajak dibayar di masa depan. Dengan TEH, pajak dibayar sekarang. Namun, dengan menggeser periode saat Anda membayar pajak dan menyadari pertumbuhan investasi bebas pajak, keuntungan utama bisa terwujud.

"Saya suka menggambarkan akun yang ditangguhkan pajak karena benar-benar ditunda dengan pajak. Pajak akan dibayarkan suatu hari nanti di jalan. Namun, sebuah akun bebas pajak, bebas pajak setelah uang itu dimasukkan ke akun, "kata Mack Courter, CFP®, pendiri Courter Financial, LLC, di Bellefonte, Pa.

Manfaat Akun - Tangguhan Pajak

Keuntungan langsung untuk membayar pajak lebih sedikit di tahun berjalan memberikan insentif yang kuat bagi banyak individu untuk mendanai akun tangguhan pajak mereka. Pemikiran umum adalah bahwa keuntungan pajak saat ini dari kontribusi saat ini melebihi implikasi pajak negatif dari penarikan di masa depan. Ketika individu pensiun, mereka mungkin akan menghasilkan pendapatan kena pajak yang tidak mahal dan karena itu mendapati dirinya berada dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah. Penerima yang tinggi sangat dianjurkan untuk memaksimalkan akun TDA mereka untuk meminimalkan beban pajak mereka saat ini.

Selain itu, dengan menerima keuntungan pajak langsung, investor sebenarnya bisa memasukkan lebih banyak uang ke rekening mereka. Anggap saja, misalnya, Anda membayar pajak sebesar 33% untuk penghasilan Anda. Jika Anda menyumbang $ 2.000 ke akun yang ditangguhkan pajak, Anda akan menerima pengembalian pajak sebesar $ 660 (0, 33 x $ 2.000) dan dengan demikian dapat menginvestasikan lebih dari uang asli $ 2.000 dan membuatnya lebih cepat. menilai. Ini dengan asumsi Anda tidak berhutang pajak pada akhir tahun, dalam hal ini penghematan pajak hanya akan mengurangi pajak Anda yang terhutang. (Meningkatkan tabungan Anda akan memberikan manfaat pajak - dan ketenangan pikiran Lihat Max out Out RRSP Anda (Kanada) .)

Manfaat Akun - Bebas Pajak

Karena manfaat TEH menyadari Sejauh 40 tahun ke depan, beberapa orang mengabaikan akun ini. Namun, orang dewasa muda yang bersekolah atau baru memulai pekerjaan adalah calon ideal untuk rekening bebas pajak. Pada tahap awal dalam kehidupan ini, penghasilan kena pajak seseorang dan braket pajak yang sesuai biasanya minimal tapi kemungkinan akan meningkat di masa depan. Meskipun TFSA memungkinkan kontribusi yang tidak terjawab untuk digulirkan, artinya jika Anda tidak menyumbang jumlah maksimum tahun ini, Anda akan dapat menambahkan jumlah tersebut pada kontribusi tahun depan yang diperbolehkan, di tahun-tahun depan Anda cenderung menghasilkan lebih banyak pendapatan dan menemukan diri Anda berada sebuah braket pajak yang lebih tinggi

Dengan membuka TEEA hari ini dan menginvestasikan uang ini ke pasar, seseorang akan dapat mengakses dana ini bersamaan dengan penambahan pertumbuhan modal tanpa adanya masalah pajak. Karena penarikan dari jenis akun ini bebas pajak, mengambil uang di masa pensiun tidak akan mendorong Anda ke dalam kelompok kurung pajak yang lebih tinggi.

"Keyakinan konvensional bahwa pajak akan lebih rendah saat pensiun sudah usang," kata Ali Hashemian, MBA, CFP®, presiden Kinetic Financial di Los Angeles, California. "Pensiunan modern menghabiskan lebih banyak uang dan menghasilkan lebih banyak pendapatan daripada sebelumnya. generasi lakukan Selain itu, lingkungan pajak mungkin lebih buruk bagi pensiunan di masa depan daripada sekarang. Ini hanyalah beberapa alasan mengapa strategi bebas pajak dapat menguntungkan. "Saya tidak dapat memikirkan siapa saja yang tidak mendapatkan keuntungan dari bebas pajak," kata Wes Shannon, CFP®, pendiri SJK Financial Planning, LLC, di Hurst, Texas. "Seringkali, klien yang berada dalam kelompok pajak tinggi dan memiliki strategi investasi berorientasi pertumbuhan jangka panjang akan dapat memanfaatkan keuntungan modal dan pajak dividen yang berkualitas (saat ini dengan tarif yang lebih rendah), sedangkan pajak yang ditangguhkan mengubah semua keuntungan menjadi pendapatan biasa, yang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi."

Akun yang Tepat untuk Anda?

Meskipun strategi pengoptimalan pajak yang ideal akan melibatkan memaksimalkan kontribusi terhadap akun pajak tangguhan dan bebas pajak, ada beberapa variabel yang perlu dipertimbangkan jika alokasi tersebut tidak memungkinkan.

Penghasilan berpenghasilan rendah didorong untuk fokus pada pendanaan TEH. Pertama, pada tahap ini, kontribusi terhadap TDA tidak masuk akal melihat bagaimana manfaat pajak saat ini akan minimal tapi kewajiban masa depan akan menjadi besar. Seseorang yang menyumbang $ 1.000 ke akun penangguhan pajak saat mereka dikenakan pajak penghasilan 15% hanya akan menghemat $ 150 hari ini. Jika dana tersebut ditarik dalam lima tahun ketika orang tersebut berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi dan membayar pajak penghasilan 30%, $ 300 akan dibayarkan. Di sisi lain, kontribusi ke TEA dikenai pajak hari ini, namun, dengan asumsi Anda akan dikenai braket pajak yang lebih tinggi dalam tahun-tahun depan, tagihan pajak masa depan Anda akan diminimalkan.

Penerima gaji yang lebih tinggi harus berfokus pada kontribusi ke akun yang ditangguhkan pajak seperti RRSP atau IRA tradisional. Manfaat langsung dapat menurunkan braket pajak marjinal Anda, sehingga menghasilkan nilai yang signifikan. Tanda kurung pajak masa depan Anda saat ini dan yang diperkirakan merupakan faktor pendorong utama dalam menentukan akun mana yang paling sesuai dengan kebutuhan perencanaan pajak Anda.

Variabel penting lain yang perlu dipertimbangkan adalah tujuan dan kerangka waktu untuk penghematan Anda. TDA biasanya, tapi tidak selalu, lebih disukai sebagai kendaraan pensiun karena kebanyakan orang akan memiliki penghasilan minimal dan mungkin memiliki tingkat pajak yang lebih rendah pada tahap kehidupan ini. TEH sering disukai untuk tujuan investasi, karena investor dapat menyadari keuntungan modal bebas pajak yang signifikan.

"Saya benar-benar berpikir bahwa klien sering memuat terlalu banyak akun pajak yang ditangguhkan," kata Marguerita Cheng, CFP®, CEO Blue Ocean Global Wealth di Gaithersburg, Md. "Sama seperti kita mengkhotbahkan diversifikasi investasi, diversifikasi pajak hanya adil. sama pentingnya Penting untuk mewujudkan penghematan pajak hari ini. Namun, ada sesuatu yang bisa dikatakan untuk penghematan pensiun bebas pajak atau bebas pajak. Kombinasi rata-rata biaya dolar, nilai waktu uang dan pertumbuhan bebas pajak adalah trifecta yang kuat. "Apa pun kebutuhan finansial Anda, penasihat keuangan dapat menyarankan jenis rekening mana yang terbaik untuk Anda. (Mengkonsolidasikan aset pensiun? Pastikan Anda memperhitungkan sebelum pajak dan aset setelah pajak secara terpisah. Baca

Bagaimana Rollover Setelah-Pajak Mempengaruhi IRA Anda

. Garis Bawah Tangguhan pajak dan ditangguhkan rekening bebas pajak merupakan salah satu alternatif yang paling umum tersedia untuk memfasilitasi kebebasan finansial selama masa pensiun. Saat mempertimbangkan kedua alternatif tersebut, ingatlah bahwa Anda selalu membayar pajak - tergantung pada jenis akun Anda, ini hanya pertanyaan kapan.