Hampir enam juta orang-orang penyandang cacat di Amerika Serikat memperoleh manfaat dari rencana penghematan bebas pajak baru yang termasuk dalam Undang-Undang Pencapaian Kehidupan yang Lebih Baik (ABLE) tahun 2014. Undang-undang tersebut disahkan oleh Kongres setelah sebuah kampanye delapan tahun untuk mendapatkan persetujuan untuk pajak - Rekening tabungan gratis yang membantu individu dan keluarga mereka dalam membiayai kebutuhan penyandang cacat.

Mengapa ini penting?

- Jutaan orang Amerika penyandang cacat bergantung pada beberapa layanan publik - misalnya, Penghasilan Tambahan Keamanan (SSI) dan Medicaid - untuk pendapatan, perawatan kesehatan dan perumahan. Sebelum ABLE Act, kelayakan untuk mendapatkan manfaat yang dibutuhkan berarti menguji individu yang terbatas sampai jumlah maksimum $ 2.000 dalam aset, termasuk tabungan uang dan dana pensiun. Ini berarti mereka yang menerima manfaat publik dicegah untuk menabung untuk kebutuhan dasar lainnya.

Misalnya, orang cacat mungkin memerlukan kendaraan untuk sampai ke dan dari janji medis. Sebelumnya, mereka tidak dapat menyimpan dana yang diperlukan untuk membeli mobil tanpa melebihi batas $ 2.000 dan membahayakan bantuan publik mereka. Berdasarkan Undang-undang yang baru, individu penyandang cacat yang memenuhi syarat sekarang dapat mengumpulkan penghematan hingga $ 100.000 tanpa mempengaruhi program bantuan pemerintah mereka. Undang-undang ABLE memungkinkan individu cacat (atau anggota keluarga atas nama mereka) untuk membuka rekening bank khusus untuk tujuan ini.

Undang-undang tersebut telah diperkenalkan sebagai suplemen, bukan pengganti, manfaat yang diperoleh melalui Medicaid, Social Security dan asuransi swasta. ) Kebijakan publik akhirnya mengakui biaya tambahan yang signifikan yang terkait dengan kehidupan penyandang cacat, yang merupakan kemenangan finansial besar bagi banyak penyandang cacat Amerika dan keluarga mereka, yang sekarang dapat secara memadai menabung. untuk kebutuhan perawatan jangka panjang tanpa mengorbankan manfaat apa pun.

Akun khusus ini telah dimodelkan pada rencana penghematan perguruan tinggi 529 dan harus tersedia di kebanyakan negara bagian pada tahun 2016. (Untuk mempelajari rencana ini, lihat Apakah Rencana Perlindungan Sekolah Tinggi untuk Anda? ) Mereka Namun, terbatas pada sejumlah cara utama yang membatasi manfaat sekitar 10% dari 58 juta orang Amerika yang cacat, menurut perkiraan kelompok advokasi kecacatan Ramp Your Voice! setelah tagihan berlalu Bagaimana Undang-Undang Bekerja

Berdasarkan Undang-undang, keluarga dan teman-teman dapat menempatkan saham tunai, obligasi dan surat-surat berharga lainnya tidak diizinkan - dalam rekening tabungan ABLE bebas pajak untuk perawatan orang cacat, ditahan namanya. Penerima manfaat akun dapat menyetor sebanyak atau sesedikit yang mereka inginkan ke dalam akun, namun total kontribusi tahunan dari teman dan keluarga hanya bebas dari pajak sampai $ 14.000, jumlah individu yang diizinkan memberikan pajak gratis kepada orang lain dalam kalender apa pun tahun.(Karena penyesuaian inflasi, IRS dapat meningkatkan angka pengecualian tahunan ini untuk hadiah atas kebijaksanaannya sendiri.) Kontribusi di atas angka ini dikenai pajak. (Perhatikan bahwa ini berbeda dengan pajak hadiah biasa dimana $ 14.000 per donor - untuk akun ABLE, $ 14.000 adalah semua penerima manfaat dapat menerima secara kumulatif dari semua

donor, semua orang yang berkontribusi pada akun). Namun, baik pendapatan yang diperoleh dalam rekening dan penarikan untuk biaya cacat yang memenuhi syarat diperlakukan sebagai bebas pajak.

Jika akun ABLE melebihi $ 100.000, manfaat SSI penerima akan ditangguhkan. Namun, kelayakannya untuk Medicaid tidak akan terpengaruh (walaupun setelah kematian, saldo akun dapat dikenakan pembayaran biaya Medicaid sebelum diteruskan ke ahli waris). Jika aset akun turun di bawah $ 100.000, manfaat SSI otomatis akan dilanjutkan.

Siapa yang memenuhi syarat? Seseorang yang menerima atau berhak atas SSI (Supplemental Security Income) atau SSDI (Social Security Disability Insurance) dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan akun ABLE - namun hanya jika dia mengalami kebutaan atau kecacatan sebelum ulang tahunnya yang ke 26. Namun, orang cacat tidak perlu berusia di bawah 26 tahun untuk memenuhi syarat untuk mendapatkan akun ABLE. Setiap pemohon di luar usia ini hanya boleh menyajikan dokumentasi yang membuktikan bahwa kecacatan, atau awalannya, terjadi sebelum usia 26. Ledakan spesifik usia hukum mencegah orang-orang yang mengalami kecacatan di kemudian hari (demensia atau artritis parah, misalnya) dari kualifikasi untuk rencana penghematan. Mengapa akun terbatas pada orang-orang yang menjadi cacat pada dewasa muda paling lambat? Sikap ekslusif ini, sebuah kompromi yang terlambat, membatasi biaya program menjadi $ 2 miliar selama satu dekade.

Orang yang berhak hanya memiliki satu akun ABLE, yang akan dikelola oleh program tabungan perguruan tinggi negara bagian 529. Tidak seperti rencana perguruan tinggi 529, akun ABLE hanya dapat dibuka di negara penerima bantuan. Akun harus dipegang dengan nama penerima, namun kontributor apapun dapat membuka akun ABLE atas nama penerima manfaat.

Apakah Biaya Cacat Berkualitas?

Tindakan ABLE memungkinkan penarikan bebas pajak dari akun untuk berbagai biaya cacat yang diajukan. Berdasarkan peraturan IRS dan Departemen Keuangan, biaya kecacatan yang memenuhi syarat mencakup biaya hidup dasar dan tidak terbatas pada kebutuhan medis. Contoh biaya tersebut adalah teknologi bantu dan dukungan pribadi; pendidikan; dukungan kerja; kesehatan, pencegahan dan kesehatan; perumahan dan transportasi.

Kapan Saya Bisa Membuka Akun?

Meskipun saat ini undang-undang, program ini tidak diharapkan dimulai sebelum 1 Januari 2016, dan waktu ketersediaannya mungkin berbeda dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya. Meskipun ada bagian undang-undang di tingkat federal, setiap negara bagian harus mengatur peraturannya sendiri sebelum membuat akun ABLE tersedia. Banyak negara saat ini bekerja untuk membuat Undang-Undang Mampu menjadi kenyataan bagi penghuninya.

Panduan dan peraturan federal tambahan harus diberikan ke negara bagian sebelum individu yang memenuhi syarat dapat membuka akun ABLE. Panduan ini akan mencakup informasi yang harus disajikan untuk membuka akun ABLE: bukti kelayakan yang tepat, definisi biaya yang memenuhi syarat dan dokumentasi pelaporan pajak. Biaya administrasi untuk membuka dan memelihara akun ABLE juga akan berbeda menurut negara. National Down Syndrome Society menawarkan daftar status terkini yang telah memberlakukan Undang-undang ABLE dan saat ini sedang mengerjakan implementasinya.

Garis Bawah

Individu penyandang cacat dan keluarga mereka menghadapi tantangan unik dalam membayar perawatan dan penghematan untuk kebutuhan masa depan. Sebelumnya, peraturan sangat membatasi kemampuan mereka untuk memenuhi kebutuhan mereka tanpa membahayakan pembayaran SSI dan Medicaid yang dibayarkan jutaan orang untuk membayar layanan yang mereka butuhkan. Undang-undang ABLE berdiri untuk membuat perbedaan besar pada sejumlah besar individu penyandang cacat - dan orang-orang yang mendukung mereka - dengan menciptakan fleksibilitas finansial yang lebih signifikan yang dirancang untuk membantu mereka menjaga kesehatan dan kemandirian mereka, dan untuk mencapai kualitas hidup yang lebih baik.