Pada tahun 2008, Presiden George W. Bush menandatangani Undang-Undang Bantuan Timbal Balik dan Bantuan Pajak (HATI), yang memberi anggota layanan dan keluarga kepada keluarga mereka berbagai bentuk bantuan keuangan sebagai sarana terima kasih lebih lanjut. dan mengkompensasikan mereka untuk pelayanan mereka dalam perang yang sedang berlangsung melawan terorisme. The HEART Act berisi beberapa ketentuan yang dirancang untuk memungkinkan anggota layanan dan cadangan untuk melakukan transisi keuangan yang mulus baik ke dalam tugas aktif dan kemudian kembali ke kehidupan sipil mereka. Keluarga militer harus berhati-hati untuk membiasakan diri dengan ketentuan undang-undang ini, karena ia menawarkan banyak keuntungan bagi mereka yang memenuhi syarat.

AD:

Roth IRA / Coverdell ESA Contribution Limit Exception Salah satu ketentuan terpenting dalam HATI adalah kontribusi dana pensiun dan pendidikan. Penerima manfaat dari anggota layanan yang terbunuh dalam tugas biasanya berhak menerima dua bentuk kompensasi. Salah satunya adalah manfaat kematian dari polis Asuransi Jiwa Grup Servicemembers (SGLI) yang secara otomatis membayar maksimal $ 400.000 kepada penerima manfaat dari masing-masing anggota layanan almarhum. Yang lainnya adalah persenjataan kematian militer yang membayar $ 100.000 (juga secara otomatis). Undang-undang HATI memungkinkan (namun tidak mengharuskan) penerima manfaat untuk menggabungkan kedua jumlah ini bersama-sama dan beralih langsung ke IRA tradisional, Roth IRA atau Tabungan Pendidikan Coverdell. Kontribusi ini diizinkan di atas dan di luar jumlah standar yang dapat disumbangkan kepada mereka.

AD:

Sebanyak $ 500.000 dapat disumbangkan ke Roth dan kemudian ditarik bebas pajak saat pensiun oleh penerima manfaat atau digunakan untuk membayar biaya pendidikan tinggi. Ini secara efektif merupakan potongan pajak tunggal terbesar untuk iuran program pensiun di seluruh kode untuk siapapun dalam kondisi apapun. Seorang janda yang menerima jumlah ini pada usia 40 dan membiarkannya tumbuh di dalam Roth IRA selama 20 tahun sebesar 5% akan memiliki lebih dari satu juta dolar uang bebas pajak saat pensiun.

AD:

Perpajakan Lain-lain Ketentuan HATI juga mencakup beberapa bidang kompensasi dan penghematan pajak yang terkait dengan majikan lainnya untuk anggota layanan. Beberapa ketentuan meliputi:

1. Diperlukan pembayaran tambahan manfaat dari jenis tabungan pensiun yang memenuhi syarat dan tertentu lainnya yang ditawarkan oleh pengusaha. Majikan harus memperlakukan karyawan almarhum yang dipanggil untuk tugas aktif dan dibunuh karena telah memulai pekerjaan dengan mereka sebelum meninggal. Hal ini akan memungkinkan penerima manfaat dari anggota / penerima manfaat untuk mendapatkan manfaat seperti pembayaran asuransi vestasi yang dipercepat dan pembayaran tambahan dengan cara yang sama seperti terhadap pegawai sipil almarhum yang telah dipekerjakan secara terus menerus pada pekerjaan yang sama.

2. Distribusi bebas hukuman dari semua rencana pensiun yang memenuhi syarat dan 403 (b) rencana dan 457 rencana. Karyawan layanan anggota tidak dapat membuat kontribusi elektif lebih lanjut ke dalam rencana selama enam bulan setelah tanggal distribusi.

3. Status bebas hukuman permanen dari semua distribusi rencana yang berkualitas diambil oleh cadangan tugas aktif yang dipanggil untuk melayani lebih dari 179 hari. Dalam kasus ini, cadangan juga diizinkan untuk menyumbangkan kembali jumlah tersebut di lain waktu dalam kondisi tertentu.

4. Membayar diferensial (perbedaan antara upah militer dan sipil anggota staf pekerja) sekarang diklasifikasikan sebagai pendapatan W-2, bukan 1.099 pendapatan, yang berarti akan menghitung jumlah anggota layanan karyawan yang dapat berkontribusi pada rencana pensiun mereka.

5. Distribusi bebas pajak dari semua jenis rencana pengeluaran fleksibel yang digunakan untuk membayar biaya perawatan kesehatan bagi cadangan kualifikasi yang dipanggil ke tugas aktif.

6. Status bebas pajak untuk setiap bonus yang dibayarkan oleh negara bagian atau badan politik lainnya kepada anggota layanan untuk tugas yang dilayani.

7. Secara permanen memberi penghargaan pada zona tempur bebas pajak sebagai pendapatan yang diterima yang memenuhi syarat untuk Memperoleh Kredit Penghasilan.

8. Membuat pembebasan homebuyer pertama kali permanen bagi para veteran yang menggunakan obligasi pendapatan hipotek untuk membeli tempat tinggal mereka.

9. Penghargaan status bebas pajak terhadap pembayaran negara bagian dan lokal tertentu dilakukan kepada anggota layanan yang juga merupakan petugas pemadam kebakaran relawan atau penanggap medis darurat.

10. Peserta AmeriCorps yang menerima uang tunai atau tunjangan lainnya tidak akan memiliki pendapatan ini diperhitungkan dalam persamaan saat menghitung kelayakan dan manfaat SSI mereka.

The Bottom Line Berbagai ketentuan yang termasuk dalam Undang-Undang HATI berlaku secara bertahap. Beberapa menjadi efektif berlaku surut sampai 2007 sementara bagian lain dari tindakan tersebut tidak berlaku sampai tahun 2009. Namun, semua ketentuan dalam undang-undang ini masih berlaku bagi veteran dan anggota layanan yang memenuhi syarat dan keluarga mereka hari ini. Untuk informasi lebih lanjut tentang HATI, hubungi penasihat keuangan atau pusat bantuan keluarga militer Anda.