Texas adalah tempat yang populer untuk melakukan bisnis. Pertumbuhan pekerjaan dan jumlah pengangguran negara berbicara sendiri. Pada Agustus 2015, tingkat pengangguran Texas berada di posisi 4. 1%, persentase penuh lebih rendah dari tingkat nasional. Jumlah gaji dan tingkat partisipasi tenaga kerja juga meningkat pada tingkat yang sehat di Texas sepanjang tahun 2010, tidak seperti di tingkat nasional di mana gaji turun dan partisipasi pekerja menyusut ke tingkat terendah sejak tahun 1970an. Sebenarnya, iklim bisnis di Texas begitu menyenangkan selama abad ke-21, mantan gubernur negara bagian Rick Perry, yang melayani dari tahun 2000 sampai Januari 2015, dikenal karena menyerbu melalui negara-negara yang kurang ramah bisnis, seperti New York dan California, dan memberikan pidato kepada perusahaan tentang mengapa mereka harus pindah ke Texas. Penggantinya, Greg Abbott, telah membuat tawaran serupa.

AD:

Salah satu alasan terbesar mengapa perusahaan ingin melakukan bisnis di Texas adalah iklim pajaknya yang menguntungkan. Dibandingkan kebanyakan negara bagian, pajak bisnis sangat rendah di Texas, dan pajak penghasilan pribadi tidak ada. Ini memberi perusahaan dua keunggulan kompetitif yang berbeda dalam menemukan di sana. Mereka menyimpan lebih banyak uang yang mereka hasilkan sebagai bisnis, dan mereka dapat merekrut talenta terbaik lebih mudah dengan menggembar-gemborkan kekurangan pajak penghasilan pribadi.

AD:

Di sisi bisnis, berita semakin bagus untuk bisnis kecil. Tarif pajak bisnis, yang sudah rendah, menyusut bahkan lebih dan, dalam beberapa kasus, turun menjadi nol untuk bisnis yang pendapatannya tidak melebihi ambang batas tertentu. Untuk usaha kecil yang dimulai, ini membantu meredakan tahun-tahun awal yang sudah lemah ketika mencoba membangun dirinya sendiri dan tumbuh.

Pajak Waralaba

Texas menyebut pajak atas bisnis sebuah pajak waralaba. Cara kerjanya cukup sederhana. Pajak negara sebagian besar bisnis pada tingkat 1% pada batas pajak mereka, yang didefinisikan sebagai jumlah terendah dari tiga angka berikut: 70% dari total pendapatan; 100% pendapatan dikurangi biaya pokok penjualan (HPP); atau 100% dari pendapatan dikurangi total kompensasi. Hampir semua jenis bisnis di negara bagian tunduk pada pajak waralaba; satu-satunya pengecualian adalah kepemilikan tunggal dan jenis kemitraan umum tertentu. Korporasi, perusahaan S, perseroan terbatas dan kemitraan terbatas (LLPs) semuanya membayar pajak waralaba.

AD:

Bagi banyak usaha kecil, tingkat 1% yang disebutkan di atas sebenarnya jauh lebih rendah. Hal ini karena banyak situasi ada di mana Texas mengurangi pajak waralaba untuk bisnis tertentu. Misalnya, pajak waralaba untuk perusahaan ritel dan grosir, terlepas dari ukuran bisnisnya, adalah 0, 5%. Bisnis yang berpenghasilan kurang dari $ 10 juta dalam pendapatan tahunan dan pajak file menggunakan formulir Komputasi E-Z negara hanya membayar 0.575% pajak waralaba. Namun, formulir Komputasi E-Z tidak mengizinkan bisnis mengurangi COGS atau kompensasi, atau untuk mengambil perkembangan ekonomi atau kredit sementara. Pada tahun 2015, bisnis yang berpenghasilan kurang dari $ 1. 08 juta dalam pendapatan tahunan tidak berutang pajak waralaba sama sekali; jumlah ini dikenal di Texas sebagai ambang batas tanpa pajak.

Korporasi

Meskipun kebanyakan usaha kecil bukan korporasi, mereka terkadang beralih dari perusahaan LLC dan S ke perusahaan C ketika pertumbuhan mereka mencapai tingkat tertentu. Oleh karena itu, sangat membantu untuk memahami bagaimana perusahaan dikenai pajak di Texas. Perawatan pajak untuk perusahaan sangat terpotong dan kering. Seperti kebanyakan negara bagian, Texas mengarahkan perusahaan ke pajak bisnis standarnya, yang berarti pajak waralaba. Seperti semua bisnis, ambang batas tanpa pajak dan peraturan Komputasi E-Z berlaku untuk perusahaan. Pada 1%, tarif pajak pada perusahaan Texas berada di tingkat yang sangat rendah secara nasional, menjadikan negara ini tempat yang populer untuk bisnis dengan segala ukuran.

S Corporations

Perusahaan S adalah sebutan populer untuk bisnis kecil. Perusahaan S menyediakan banyak keuntungan dari penggabungan, namun tidak seperti perusahaan C, mereka tidak dikenai pajak pendapatan federal yang terpisah atau, di kebanyakan negara bagian, memisahkan pajak penghasilan negara bagian. Sebaliknya, pemegang saham dikenai pajak atas ekuitas mereka di perusahaan. Texas, bagaimanapun, masih menjadi subyek perusahaan S terhadap pajak waralaba berdasarkan pendapatan tahunan bisnis. Sekali lagi, pajak tertinggi yang pernah ada adalah 1%. Pemegang saham individu di perusahaan tidak harus membayar pajak negara atas bagian pendapatan perusahaan mereka. Manfaat ini sangat menarik bagi perusahaan S kecil yang pendapatan tahunannya tidak melebihi ambang batas tanpa pajak. Mereka beroperasi pada dasarnya bebas pajak, karena pajak tidak dinilai pada bisnis itu sendiri maupun pada individu yang memperoleh pendapatan dari bisnis.

Perseroan Terbatas

LLC adalah sebutan lain yang sangat populer untuk bisnis kecil. Di sebagian besar negara bagian, LLC adalah entitas yang melindungi pemilik bisnis dari kewajiban hukum tertentu namun meneruskan pendapatan mereka kepada pemiliknya, yang membayar pajak penghasilan pribadi daripada pajak penghasilan bisnis. Seperti halnya perusahaan S, Texas menentang tren nasional dan mengenakan pajak waralaba kepada LLC, dengan peraturan yang sama berlaku untuk semua jenis bisnis. Namun, pendapatan yang lolos ke pemiliknya karena penghasilan pribadi tidak dikenai pajak penghasilan negara bagian di Texas. Mengingat pajak waralaba maksimal 1%, pemilik LLC di Texas lebih baik secara finansial daripada di kebanyakan negara bagian.

Kemitraan dan Kepemilikan Tunggal

Sebagian besar usaha kecil Texas yang memiliki kemitraan membayar pajak waralaba, sementara kepemilikan tunggal tidak. Uji lakmus dalam kemitraan adalah apakah bisnis dimiliki secara langsung oleh orang perseorangan, dengan pendapatan dari bisnis didistribusikan langsung kepada orang-orang tersebut. Dalam situasi seperti itu, Texas memperlakukan kemitraan seperti kepemilikan tunggal dan tidak mengenakan pajak waralaba. Pemilik bisnis ini harus membayar pajak penghasilan federal atas penghasilan ini tapi bukan pajak negara bagian, karena Texas tidak memungut pajak penghasilan pribadi.

Mayoritas kemitraan di Texas, termasuk kemitraan terbatas (LP) dan LLP tunduk pada pajak waralaba. Bagi pemilik bisnis di Texas yang mempertimbangkan untuk membentuk kemitraan, akuntan pajak yang berkualitas dapat membantu menentukan bagaimana menyusun kemitraan untuk perawatan pajak yang paling menguntungkan mengingat keadaan unik dari pemilik bisnis dan bisnis.