Diperlukan minimum distribusi (RMD) dari rekening pensiun individu (IRAs), 401 (k) dan rencana pensiun lainnya adalah fakta kehidupan untuk orang-orang berusia 70 ½ tahun ke atas. Selain itu, penerima manfaat dari IRA warisan mungkin perlu membawa mereka juga. Banyak pensiunan tidak memerlukan uang yang harus mereka ambil dan membantu mereka menemukan cara untuk meminimalkan RMD mereka adalah layanan hebat yang dapat diberikan oleh penasihat keuangan kepada klien mereka. Penasihat harus memastikan bahwa klien mereka mengetahui jumlah RMD mereka dan mereka akan tepat waktu.

RMD

RMD pertama harus diambil pada tanggal 1 April tahun takwim setelah tahun 70 tahun. Misalnya, jika seorang klien berusia 70 ½ pada 3 Januari 2014 mereka akan diminta untuk mengambil RMD pertama mereka pada tanggal 1 April 2015. Sebagai tambahan untuk RMD pertama (berdasarkan saldo akun IRA atau akun pensiun mereka pada tanggal 31 Desember 2013 ) mereka diharuskan untuk membayar INR 2015 normal mereka (berdasarkan saldo akun 31 Desember 2014) pada tanggal 31 Desember 2015. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat:

Cara Menghitung Distribusi Minimum yang Dibutuhkan .) <

Menunggu sampai 1 April berikut dapat mengakibatkan klien mengambil dua distribusi yang dibutuhkan di tahun kalender yang sama. Bergantung pada situasi mereka mungkin disarankan untuk mengambil RMD pertama pada akhir tahun 2014 dalam kasus ini untuk menghindari penggandaan dan menimbulkan kewajiban pajak tambahan. Atau jika klien memiliki banyak pendapatan kena pajak untuk tahun 2014, mungkin masuk akal bagi klien untuk menunda RMD awal sampai April berikutnya.

Warisan Warisan

Bila penerima manfaat yang lebih muda mewarisi sebuah IRA dari pasangan non-pasangan mereka akan diminta untuk mengambil RMD jika pemilik akun almarhum telah mengambil RMD mereka pada saat kematian mereka. RMD Anda akan didasarkan pada harapan hidup Anda bukan penghilangnya. Tidak semua kustodian akan memberi tahu Anda bahwa Anda perlu mengambil RMD atau jumlahnya. Penasihat keuangan harus memastikan bahwa klien dalam situasi ini mengambil jumlah yang tepat setiap tahunnya. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:

Nasihat Penagihan Pajak untuk Pemegang IRA

.) Konversi Roth Bagi klien yang tidak membutuhkan atau menginginkan uang dari RMD mereka mungkin mempertimbangkan untuk mengubah beberapa atau semua akun IRA tradisional mereka ke Roth IRA. Uang di Roth tidak dikenai persyaratan RMD dan dapat dibiarkan tumbuh bebas pajak. Ini adalah strategi yang baik karena beberapa alasan salah satunya adalah keinginan untuk meninggalkan uang ke ahli waris Anda. Tentu jumlah yang dikonversi akan dikenai pajak penghasilan tapi mungkin semua atau sebagian dari pajak dapat dibayarkan dari jumlah RMD manapun jika klien sudah memilikinya. Jika ini tidak terjadi, seperti konversi Roth pada usia berapa pun, penting untuk memastikan bahwa mereka memiliki dana di luar IRA mereka untuk membayar pajak.Setelah kematian Anda dan selama Roth dibuka setidaknya lima tahun sebelumnya, maka distribusi oleh ahli waris Anda akan bebas pajak. Mereka akan diminta untuk melakukan distribusi minimal tapi sisanya dapat bertahan di akun sebagai stretch Roth seperti strategi di balik penggunaan IRA warisan sebagai rekening peregangan. (99)> Beberapa Penasihat Memalu untuk Mengkonversi Roth IRA

.

Distribusi Amal yang Berkualitas Di tahun-tahun sebelumnya, Kongres telah mengesahkan distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) untuk mereka yang sekurang-kurangnya 70 ½ dan mengambil RMDs. Pada tulisan ini Kongres, belum mengeluarkan undang-undang ini untuk tahun 2015 meskipun mereka masih mengizinkannya. Bagi mereka yang cenderung menyukai ini adalah taktik yang hebat. Anda memenuhi persyaratan RMD Anda, berkontribusi pada badan amal dan mengurangi penghasilan kotor Anda yang disesuaikan dalam satu kesempatan. Dalam banyak kasus, mengurangi AGI Anda adalah perencanaan perpajakan yang lebih baik daripada pemotongan di bawah garis amal. Kongres tahun lalu menyetujui QCD pada akhir Desember jadi jika ini menarik bagi Anda maka Anda harus menunggu untuk membuat bagian dari RMD Anda yang ingin Anda langsungkan ke badan amal sampai diperbaiki. Kasus terburuk, walaupun tidak ada QCD yang disetujui untuk tahun ini, Anda masih dapat menggunakan semua atau sebagian dari RMD Anda untuk memberikan kontribusi amal dan menerima deduksi seperti kontribusi lainnya yang mungkin Anda buat. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Tip Top untuk Mengurangi Distribusi Minimum yang Dibutuhkan

Mengintegrasikan RMD dengan Strategi Keseluruhan RMD tidak boleh dilakukan dalam ruang hampa, terutama jika Anda memiliki portofolio dan portofolio yang signifikan. RMD cukup besar. Integrasikan mereka ke dalam rebalancing Anda. Jika Anda perlu mengumpulkan uang di IRA Anda untuk memenuhi tingkat RMD, juallah kepemilikan yang mungkin Anda jual untuk memudahkan penyeimbangan portofolio Anda. Dengan hasil distribusi, dengan bagian distribusi apa pun yang tidak Anda butuhkan, menginvestasikan mereka di akun kena pajak lagi dengan maksud untuk meningkatkan alokasi aset Anda yang memerlukan dana tambahan. Jika Anda memiliki cukup pendapatan, Anda juga bisa mendanai akun Roth IRA dengan sejumlah uang juga. Mengenal Hukuman

Hukuman karena tidak mengambil RMD tepat waktu adalah kaku. Ada denda 50% dari jumlah apapun yang seharusnya diambil tapi tidak. Selain itu, pajak atas jumlah tersebut masih harus dibayar. Misalnya jika RMD Anda adalah $ 30.000 dan Anda hanya mengambil $ 10.000 akan ada denda sebesar $ 10.000 pada $ 20.000 yang tidak diambil. Kustodian IRA diharuskan memberi tahu Internal Revenue Service (IRS) mengenai jumlah RMD Anda dan Anda harus menerima pemberitahuan dari mereka setiap tahun mengenai jumlah tersebut. Situs-situs dari kebanyakan kustodian utama seperti Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44, 65-0. 38%

Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6

) dan T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94 98 + 0. 43% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ) memiliki kalkulator RMD untuk penggunaan klien. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat dapat Melindungi IRA yang Diwarisi .) Peran Penasihat Keuangan Di luar dasar-dasar memberi tahu klien tentang RMD mereka dan memastikan bahwa keputusan tersebut diambil, penasihat keuangan harus memberi saran kepada klien untuk memanfaatkan sebaik-baiknya persyaratan dan strategi ini untuk mengurangi RMD di masa depan. RMD harus diintegrasikan ke dalam rebalancing dan strategi lainnya yang digunakan sepanjang tahun. Penasihat harus mendiskusikan kemungkinan melakukan konversi Roth untuk mengurangi RMD di masa depan dan membantu mereka mengintegrasikan pemberian amal jika mereka cenderung menginginkannya. Bottom Line

Distribusi minimum yang dibutuhkan adalah fakta kehidupan. Bagi pensiunan yang membutuhkan arus kas untuk menunjang gaya hidup mereka tidak banyak perencanaan yang harus dilakukan. Bagi orang lain yang tidak membutuhkan uang dan lebih memilih untuk mengurangi uang bakso sebanyak mungkin ada strategi yang perlu dipertimbangkan dan penasihat keuangan yang berkualitas bisa memberikan panduan berharga disini. (Untuk lebih, lihat:

Pengingat Distribusi Minimum yang Dibutuhkan

.)