Menggunakan Asuransi dalam Rencana Sukses Bisnis

The Great Gildersleeve: Christmas Eve Program / New Year's Eve / Gildy Is Sued (Maret 2024)

The Great Gildersleeve: Christmas Eve Program / New Year's Eve / Gildy Is Sued (Maret 2024)
Menggunakan Asuransi dalam Rencana Sukses Bisnis

Daftar Isi:

Anonim

Mayoritas pemilik bisnis percaya bahwa keluarga mereka atau keluarga mitra bisnis mereka masih akan mengelola perusahaan mereka di masa depan. Tapi jumlahnya menceritakan cerita yang berbeda. Usaha kecil yang paling banyak dipegang tidak bertahan dalam transisi ke generasi kepemilikan berikutnya. Survei majalah Fortune menemukan bahwa hanya sekitar 33% bisnis bertahan dalam transisi ke generasi kedua, dan kurang dari 12% berhasil mencapai generasi ketiga. Kegagalan dalam banyak kasus adalah karena tidak adanya rencana suksesi tertulis yang tepat. (Lihat juga: Perencanaan Suksesi untuk Bisnis Kecil Anda )

Apa itu Rencana Suksesi Bisnis?

Rencana suksesi bisnis adalah dokumen yang disetujui dan mengikat secara hukum yang menguraikan apa yang terjadi pada saat pensiun, kematian atau cacat seorang pemilik. Rencana juga dapat mencakup ketentuan untuk situasi lain, seperti kebangkrutan pribadi, perceraian, penghukuman kejahatan dan / atau hilangnya lisensi yang diminta.

Rencana suksesi harus membahas berbagai masalah hukum dan pajak. Namun rincian rencananya bisa bervariasi, tergantung dari sifat bisnisnya, jenis entitas (perusahaan, persekutuan atau pemilik tunggal) dan jumlah pemiliknya. Sebagian besar rencana biasanya membahas:

  • Siapa yang memiliki wewenang untuk menjalankan bisnis

  • Siapa yang akan memiliki dan mengendalikan bisnis; ini sering berbeda dari siapa yang menjalankan bisnis dan mungkin termasuk orang tua yang masih hidup; anak atau anggota keluarga lainnya; atau keluarga pasangan. Ini juga bisa menciptakan konflik karena mungkin memiliki prioritas yang berbeda.

  • Bagaimana transfer kepemilikan didanai dan berapa rentang waktu

  • Untuk menghindari konflik, metode apa dan siapa yang akan menentukan nilai bisnis.

  • Berikan hak kepada pemilik lain untuk menolak yang pertama.

Ada beberapa cara untuk menyusun rencana suksesi yang masing-masing memiliki konsekuensi pajak yang berbeda. Pengaturan yang paling umum adalah:

  • Pembelian Silang di mana pemilik bersama membeli bunga almarhum atau pemilik yang berangkat.

  • Entitas (atau terkadang disebut stock redemption) yang meminta perusahaan membeli kepentingan pemiliknya.

  • Tunggu dan lihat mana yang memungkinkan perusahaan dan pemilik bersama menunggu sampai peristiwa pemicu benar-benar terjadi dan kemudian, berdasarkan masalah keuangan dan pajak, putuskan bagaimana cara melanjutkannya.

Mendanai Pembelian

Agar ada rencana suksesi untuk benar-benar bekerja, harus ada dana. Dan mengejutkan berapa banyak pemilik yang membuat rancangan, tapi tidak pernah menyiapkan metode yang layak untuk mendanai rencana tersebut. Beberapa cara umum untuk mendanai sebuah rencana meliputi:

  • Mempertahankan cadangan atau akses terhadap aset likuid

  • Utang yang memerlukan kemampuan untuk mendapatkan pinjaman

  • Penjualan angsuran yang sering dibiayai melalui arus kas bisnis

  • Membeli asuransi jiwa dan / atau cacat

Dalam beberapa kasus, kombinasi sumber dapat digunakan, misalnya, merupakan jumlah awal dengan serangkaian pembayaran.

Asuransi

Umumnya, asuransi adalah metode pendanaan yang paling realistis. Mempertahankan sejumlah besar aset likuid tidak realistis bagi kebanyakan bisnis kecil yang perlu mengumpulkan uang mereka untuk bekerja dan, tanpa memberikan jaminan pribadi, mendapatkan pinjaman yang cukup besar untuk mendanai pembelian dalam waktu singkat bisa menjadi sulit. Selain itu, dengan hilangnya pemilik, pendapatan perusahaan bisa menurun sehingga sulit mendanai penjualan angsuran dari arus kas. Membeli asuransi jiwa dan kecacatan pada masing-masing pemilik membantu mengalihkan sebagian besar risikonya ke perusahaan asuransi dengan imbalan pembayaran premi tambahan dan juga membantu likuiditas waktu menjadi peristiwa yang memicu.

Dalam perjanjian pembelian silang, pemilik bersama (atau jika ada beberapa pemilik wali amanat) memiliki dan merupakan penerima manfaat dari asuransi jiwa. Dalam rencana Entitas yang dimiliki perusahaan dan merupakan penerima manfaat dari asuransi jiwa. Bagaimanapun, rencana suksesi mewajibkan pemilik rumah almarhum untuk menjual dan pemilik yang masih hidup (atau perusahaan) untuk membeli kepentingan dalam bisnis ini. Manfaat cacat dibayarkan kepada tertanggung, dan rencana suksesi juga akan menjelaskan apa yang terjadi jika pemilik tidak dapat bekerja dan menerima keuntungan, bukan meninggal.

Bergantung pada situasinya, baik istilah asuransi jiwa atau permanen, atau kombinasi keduanya, dapat digunakan untuk mendanai rencana suksesi. Jangkauan cakupan seringkali lebih rendah biaya dan masuk akal jika jadwal tertentu jika diketahui. Misalnya, pemilik berusia 45 tahun akan pensiun dalam 20 tahun pada usia 65 tahun. Namun, cakupan jangka tidak menghasilkan nilai tunai yang berarti dalam 20 tahun perusahaan masih perlu menghasilkan dana untuk membeli pemiliknya. Jika asuransi tetap dibeli, akumulasi nilai tunai dalam polis dapat digunakan untuk membantu mendanai pembelian pada saat pensiun atau jika terjadi kecacatan.

Ada beberapa jenis asuransi cacat yang bisa digunakan dalam rencana suksesi bisnis. Cakupan pendapatan cacat dirancang untuk menggantikan pendapatan pemilik. Sementara cakupan pembelian kecacatan memberikan keuntungan sekaligus, biasanya setelah periode eliminasi yang panjang, yang bisa menjadi bagian dari rencana pembelian. Dengan salah satu jenis cakupan kecacatan, pemilik yang tersisa tidak perlu sepenuhnya mendanai pembelian dari arus kas bisnis, hutang atau hasil pribadi. (998)