a:

Rekening pensiun yang terkunci (LIRA) adalah jenis rekening pensiun Kanada yang diatur oleh Undang-Undang Pensiun. Ini dinamakan demikian karena setiap tabungan pensiun dalam LIRA terkunci dan tidak tersedia untuk uang tunai. Mereka akhirnya digunakan untuk membeli anuitas hidup atau dipindahkan ke dana pendapatan hidup atau dana pensiun yang dikurung (LRIF). LIRA secara teknis adalah tipe khusus dari Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP). LIRA dapat dipilih kapan saja, tanpa batasan usia, untuk menahan dana yang telah ditransfer ke dalamnya sampai masa pensiun.

Salah satu manfaat substansial dari LIRA adalah bahwa setiap dana pensiun, sekali di dalam, benar-benar aman dari perampasan di luar perceraian atau pemisahan common-law. Kreditor mungkin tidak mengejar sisa uang yang tersisa dalam LIRA, yang tidak berlaku untuk banyak aset pensiun, dan nilai LIRA tidak dapat dijadikan jaminan pinjaman.

Uang tumbuh dalam LIRA dengan keuntungan pajak yang sama dari RRSP normal; Tabungan bertambah bebas pajak tapi sepenuhnya dikenai pajak saat penarikan, dan pajak ditangguhkan sampai ditarik. Ada kemungkinan dana yang diterima dapat langsung ditransfer dari LIRA pemilik yang telah meninggal ke dalam RRSP yang masih hidup tanpa dikenai pajak.

Karena opsi pembayaran pada LIRA termasuk anuitas atau dana pendapatan hidup, distribusi pensiun dari akun terkunci selama sisa masa pakai pemilik setelah dia pensiun. Ketika seorang individu yang sudah menikah meninggal dunia, nilai LIRA yang ada dalam namanya harus dibayarkan kepada pasangannya yang masih tinggal atau mitra hukum biasa. Jika almarhum belum menikah, nilai LIRA dibayarkan ke penerima manfaat atau real estat yang terdaftar.

Uang biasanya hanya memenuhi syarat untuk penarikan pada usia 65 tahun, kecuali jika Anda memiliki harapan hidup yang sangat singkat dan mengajukan banding atas pelepasan dana. Tidak seperti RRSP, tidak ada ketentuan lain untuk penarikan awal karena kondisi kehidupan yang memenuhi syarat. LIRA tidak digunakan di British Columbia; Sebagai gantinya, akun serupa disebut rencana tabungan pensiun terkunci (LRSP) digunakan. Sementara struktur untuk LIRA dan LRSP identik, undang-undang pensiun yang mengatur masing-masing berbeda.

Terkadang transfer dana dari rekening pensiun perusahaan ke LIRA memungkinkan pemiliknya mendapatkan akses ke pilihan investasi yang lebih luas. Jika seorang pekerja meninggalkan pekerjaan lebih awal sebelum usia 55 tahun dan ingin melindungi dan / atau mengelola aset pensiun secara pribadi, mentransfer hak pensiunnya ke LIRA dapat menjadi pilihan yang berguna, walaupun penting untuk mempertimbangkan jadwal vesting sebelum membuat keputusan tersebut. . Dana tidak bisa tinggal dalam LIRA selamanya. Pada tanggal 31 Desember tahun pemilik akun berusia 71 tahun, semua dana LIRA harus ditransfer ke dana kehidupan, LRIF atau anuitas kehidupan.