a:

Aturan distribusi standar untuk 401 (k) akun pensiun mengharuskan Anda mencapai usia 59. 5 atau tidak dapat bekerja karena kematian atau cacat tetap sebelum Anda dapat menarik dana. Namun, Anda bisa mengambil distribusi tabungan pensiun Anda sebelum pensiun jika Anda bersedia membayar denda. IRS menilai pajak 10% atas distribusi awal dari 401 (k) akun, di samping pajak penghasilan yang mungkin jatuh tempo.

Hukuman Karyawan

Selain hukuman pajak federal pada penarikan awal, beberapa majikan mengenakan denda tambahan untuk penarikan awal. Meskipun IRS memberikan garis besar dasar untuk rencana 401 (k), masing-masing rencana berbeda dan persyaratan spesifik ditentukan oleh atasan dan administrator rencana Anda.

Untuk mendorong kontribusi lanjutan dan retensi karyawan, banyak rencana termasuk jadwal vesting. Jadwal penjadwalan mendikte jumlah kontribusi rencana yang dimiliki oleh karyawan, berdasarkan lamanya masa kerja. Kontribusi yang Anda buat selalu 100% tidak dimiliki dan tidak dapat dibatalkan. Namun, kontribusi pemberi kerja mungkin tunduk pada berbagai jadwal vesting. Jika atasan Anda menggunakan opsi rencana ini, penarikan awal dari 401 (k) Anda dapat mengakibatkan penyitaan beberapa, atau semua, dari kontribusi pemberi kerja Anda.

Contoh Dasar

Asumsikan Anda memiliki akun standar 401 (k) dengan nilai total $ 50.000 terdiri dari $ 25.000 sumbangan Anda sendiri dan $ 25.000 dari program pencocokan majikan Anda . Dengan asumsi Anda 100% dipekerjakan, menarik saldo Anda sebelum mencapai usia 59. 5 menghasilkan denda pajak sebesar $ 5.000. Sebagai tambahan, Anda berhutang pajak penghasilan sebesar jumlah penarikan Anda; kontribusi ke akun standar 401 (k) dibuat dengan uang sebelum pajak.

Jika braket pajak penghasilan Anda adalah 20%, misalnya, beban pajak total Anda untuk melikuidasi akun ini adalah ($ 50.000 * 20%) + ($ 50.000 * 10%), atau $ 15 , 000. Kecuali Anda dapat melakukan pengurangan yang cukup besar di tahun yang sama, jumlah pajak yang dihitung pada awal 401 (k) penarikan dapat menghabiskan sebagian besar tabungan Anda.

Namun, jika Anda berkontribusi pada Roth 401 (k), penarikan Anda hanya dikenakan pajak penalti 10%, karena kontribusi terhadap akun Roth dibuat dengan dolar setelah pajak.

Contoh Vesting

Jika atasan Anda menggunakan jadwal vesting, jumlah waktu yang Anda tangani mungkin memainkan peran besar dalam berapa banyak dari 401 (k) yang dapat Anda tarik sebelum pensiun. Beberapa majikan menggunakan jadwal jatah tebing; Jika demikian, Anda tidak memiliki hak kepemilikan atas kontribusi pemberi kerja sampai Anda bekerja dalam jumlah minimum tahun. Rencana lain menerapkan jadwal lulus di mana setiap tahun bekerja sesuai dengan tingkat peningkatan vestasi.

Asumsikan atasan Anda menggunakan jadwal vestasi yang lulus dengan memberikan kenaikan 10% untuk setiap 10 tahun pertama pelayanan. Jika Anda hanya bekerja untuk perusahaan ini selama lima tahun ketika Anda memutuskan untuk menarik tabungan Anda, Anda hanya 50% yang diberikan hak. Dalam contoh di atas, ini berarti bahwa Anda hanya berhak menarik $ 12, 500 dari kontribusi atasan Anda, mengurangi total penarikan Anda menjadi $ 37, 500. Dengan menggunakan tarif pajak yang tercantum di atas, Anda juga berhutang $ 11, 250 di samping ini kehilangan. Dari saldo asli $ 50.000, $ 23, 750 hilang dari pajak dan hukuman vesting.

Pengecualian

Dalam kondisi tertentu, penarikan awal mungkin diperbolehkan tanpa menimbulkan pajak tambahan 10%. Disebut distribusi kesulitan, konsesi ini hanya dibuat jika Anda dapat membuktikan bahwa Anda memiliki kebutuhan dana yang sangat besar dan tidak dapat Anda temui. Distribusi kesulitan yang paling umum adalah untuk perawatan medis yang diperlukan, uang kuliah dan pembelian tempat tinggal utama.

Anda mungkin juga berhak mengambil distribusi awal dari akun 401 (k) jika Anda setuju untuk melakukan serangkaian pembayaran yang sama minimal selama lima tahun atau sampai Anda mencapai usia 59. 5, mana saja yang lebih dulu.

Karyawan yang terpisah dari atasan mereka pada atau setelah tahun di mana mereka mencapai usia 55 juga dapat dilindungi dari hukuman pajak 10% asalkan dana tidak terguling ke dalam IRA.