401 (k) merencanakan mengikuti peraturan pajak yang serupa dengan yang mengatur IRA, masing-masing membawa penalti 10% untuk distribusi yang terjadi sebelum peserta mencapai usia 59. 5 kecuali kriteria pengecualian tertentu terpenuhi. Namun, daftar pengecualian berbeda untuk rencana 401 (k), walaupun dengan beberapa alasan distribusi yang umum, seperti pembayaran biaya pendidikan, masih dikenai hukuman penarikan awal 10%.
Misalnya, jika penarikan Anda tidak memenuhi kriteria pengecualian dan Anda menarik $ 10.000, denda sebesar $ 1.000 dibayarkan di samping pajak penghasilan yang berlaku.
Sementara itu, jika peserta mencapai umur 55 saat masih bekerja dengan perusahaan dan kemudian melakukan distribusi pada saat pemisahan dari layanan, tidak ada hukuman yang terjadi. Pengecualian ini unik untuk 401 (k) dan rencana berkualitas lainnya.
Bergantung pada keadaan seputar kebutuhan penarikan Anda dan apakah mereka mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian, Anda mungkin ingin mencari sumber dana lain. Ini bukan ide bagus untuk menarik tabungan pensiun kecuali jika ada kebutuhan sebenarnya. Periksa dulu untuk melihat apakah rencana 401 (k) Anda memiliki ketentuan pinjaman. Jika rencana Anda menawarkan pinjaman, Anda mungkin bisa mengambil distribusi dan tidak membayar pajak jika memenuhi kriteria tertentu, termasuk dilunasi pada tingkat pembayaran dalam waktu lima tahun. Tinjau peraturan IRS mengenai penyaluran kredit untuk informasi lebih lanjut dan untuk menentukan bagaimana jenis pinjaman dikenakan pajak.
Rollover ke rencana pensiun lainnya, termasuk IRA tradisional, juga distribusi yang tidak dapat dilepas. Jika Anda menarik uang dari 401 (k) dan menyimpan dana ke IRA Anda dalam waktu 60 hari, itu diperlakukan sebagai rollover. Ini memberi Anda pilihan pinjaman jangka pendek. Anda juga bisa melakukan penarikan dari IRA tradisional setelah penggalangan dana 401 (k), dan kemudian mengikuti peraturan distribusi IRA standar mengenai perpajakan. Hal ini memungkinkan Anda melakukan penarikan untuk pembayaran biaya pendidikan tinggi, karena 401 (k) distribusi untuk semacamnya biasanya tidak memenuhi syarat untuk pembebasan penalti penarikan awal.
Alasan distribusi lainnya yang tidak dikenai hukuman penarikan awal adalah sebagai berikut: kecacatan, perceraian (di bawah Urutan Hubungan Domestik yang memenuhi syarat), pembayaran biaya pengobatan yang melebihi 10% dari jumlah kotor yang Anda sesuaikan pendapatan per 2014 dan pembayaran retribusi pajak IRS. Jika Anda membuat distribusi dari rencana 401 (k) Anda untuk alasan kualifikasi apa pun untuk pembebasan penalti, simpan kwitansi untuk setiap pembayaran dan dokumen lainnya untuk membenarkan dan mendokumentasikan kebutuhan Anda.
Perhatikan juga bahwa, kecuali jika distribusinya dibuat untuk Anda karena cacat dan atasan Anda telah mendokumentasikan kecacatan Anda, 1099-R yang Anda terima untuk tujuan pengarsipan pajak mungkin mencerminkan distribusi sebagai distribusi prematur.Sebagai tambahan 10% tidak ditahan dari distribusi Anda kecuali Anda memilih untuk memilikinya, terserah Anda sebagai wajib pajak untuk mendokumentasikan apakah Anda memenuhi syarat untuk pengabaian hukuman penarikan awal.
Saya berusia 80 tahun membuat pembayaran pajak minimum yang dipersyaratkan minimum (RMD) yang harus dibayar. Saya berencana untuk mengubah IRA saya menjadi Roth IRA dan membayar pajak untuk total RMD. Apakah saya dapat menarik dana dari Roth tahun setelah konversi? Saya understa
Pertama, beberapa informasi latar belakang: perlakuan pajak atas distribusi Roth IRA bergantung pada apakah distribusi tersebut memenuhi syarat atau tidak. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA adalah bebas pajak dan denda, namun distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat dikenai pajak dan hukuman distribusi awal.
Saya adalah pensiunan, mengambil dari anuitas 403 (b) saya. Saya adalah satu-satunya karyawan bisnis saya sendiri. Apakah saya memenuhi syarat untuk mendapatkan akun IRA SEDERHANA? Saya ingin menunda sebagian penghasilan saya dari pajak.
Itu tergantung. Jika bisnis Anda tidak terkait, dan Anda memiliki penghasilan bersih dari wirausaha, Anda berhak menetapkan dan mendanai sebuah program pensiun, termasuk IRA SEDERHANA, berdasarkan pendapatan itu. IRS mendefinisikan pendapatan bersih dari wirausaha sebagai pendapatan kotor dari bisnis atau bisnis Anda dikurangi pemotongan bisnis yang diijinkan.
Saya pensiun dan mengalihkan sebagian dari iuran pensiun saya kepada Roth IRA. Jika saya berusia lebih dari 55 tahun, apakah saya masih memenuhi syarat untuk dibebaskan dari usia 55 tahun?
Pengecualian usia 55 hanya berlaku untuk distribusi dari rencana yang memenuhi syarat dan 403 (b) akun. Begitu aset tersebut dikreditkan ke IRA, manfaatnya tidak lagi berlaku untuk aset tersebut. Anda menyebutkan bahwa Anda memasukkan sebagian dari distribusi pensiun Anda di Roth.