a:

Menurut Pencapaian Pengalaman Hidup yang Lebih Baik Act of 2014 (ABLE Act), ketika penerima manfaat yang ditunjuk dari 529A meninggal dunia, semua dana yang tersisa harus dibagikan kepada penerima manfaat yang masih ada yang ditunjukkan pada Akun atau ke warisan almarhum yang ditunjuk penerima manfaat. Selain itu, negara bagian yang mengelola akun 529A dapat mengajukan klaim atas jumlah total bantuan medis yang dibayarkan kepada penerima manfaat yang ditunjuk berdasarkan rencana Medicaid negara setelah semua biaya dan premi terkait perawatan lainnya telah dibayarkan. Transfer dana 529A ke negara atau penerima setelah kematian pemilik akun biasanya dikenai pajak federal dan negara bagian, namun tidak dikenakan denda 10% tambahan.

Penerima Manfaat Yang Ditunjuk

Setiap orang yang menjadi cacat sebelum usia 26 tahun dapat memulai akun 529A asalkan kecacatannya memenuhi syarat berdasarkan Undang-Undang Mampu. Orang tersebut harus memiliki gangguan yang menyebabkan keterbatasan fungsional yang parah dan ditandai dalam kehidupan sehari-hari, termasuk kebutaan, gangguan mental, kanker atau gangguan sistem kekebalan tubuh. Pada saat akun 529A dibuat, penerima manfaat yang ditunjuk harus menunjukkan bukti yang mendukung kecacatan yang memenuhi syarat. Undang-undang ABLE mewajibkan penerima manfaat yang ditunjuk untuk memberikan sertifikasi setiap tahun yang menunjukkan bahwa dia terus memenuhi status individu yang memenuhi syarat dengan kecacatan.

529A Kontribusi Akun

Kontribusi ke akun 529A diperlakukan sebagai hadiah dan memenuhi syarat untuk pengecualian tahunan dari pajak hadiah federal. Jumlah pengecualian pengecualian tahun 2015 ditetapkan sebesar $ 14.000, yang berarti bahwa donor tidak menghadapi konsekuensi pajak pemberian hadiah federal jika dia menyumbang kurang dari $ 14.000 ke rencana 529A.