Saat memikirkan dana pensiun, Anda mungkin paling khawatir memiliki cukup uang untuk hidup dengan nyaman. Apa yang orang sering lupa rencanakan - bisa dimengerti - adalah kelulusan akhirnya mereka. Demi pasangan Anda atau anggota keluarga lainnya, pastikan semuanya sudah diatur dengan benar. Tidak cukup hanya menghasilkan uang; Anda harus melindunginya juga - dan memastikannya masuk ke tangan kanan setelah kematian Anda.

"Pensiun dengan penunjukan penerima manfaat yang salah dipahami berpotensi merugikan keluarga Anda puluhan ribu bahkan ratusan ribu dolar jika dilakukan salah," kata Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management , Inc., Dallas, Texas. "Penunjukan penerima yang benar sangat penting untuk rencana pensiun, dan ada banyak perangkap dan rintangan yang harus dihindari saat memberi nama penerima manfaat utama dan kontinjensi.Untuk menghindari hukuman dan pajak, Anda benar-benar perlu mencari nasihat dari penasihat kompeten yang fasih dalam perencanaan perumahan. "

IRA

IRA umumnya tidak tercakup dalam surat wasiat Anda. Jadi, ketika Anda membuka IRA, Anda harus melengkapi formulir penunjukan penerima bantuan. Formulir ini menyebutkan orang atau orang yang akan menerima IRA Anda dan dalam proporsi berapa. Anda dapat mengubah bentuknya setiap saat, namun siapa pun yang berada dalam formulir setelah kematian Anda akan menerima dana - meskipun mereka adalah mantan pasangan atau anak yang tidak diberi hak.

"Jika Anda memberi nama beberapa orang sebagai penerima manfaat dari satu rencana pensiun, mereka semua menerima minimum distribusi (RMD) berdasarkan harapan hidup penerima manfaat tertua (I. orang yang harus mengeluarkan distribusi terbesar) Lebih baik membagi aset berdasarkan beberapa rencana dengan masing-masing penerima manfaat menjadi penerima IRA warisannya sendiri, "kata pengacara agung Daniel Timins, CFP®, Kantor Hukum Daniel Timins, New York, NY

Penerima manfaat Anda memiliki lima pilihan:

1. Simpan IRA yang diwariskan:

Ini adalah pilihan yang baik jika almarhum sudah mulai mengambil distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) dari akun. Sebagai sebuah warisan, memungkinkan penerima dana Anda untuk menarik dana tersebut juga, bahkan jika dia berusia lebih muda dari usia 59 ½, tanpa harus membayar denda penarikan awal 10% yang biasa. RMD terus didasarkan pada usia almarhum daripada penerima manfaat, kecuali penerima manfaat mengajukan jadwal baru, berdasarkan usianya. Penting: Jika IRA yang Anda warisi adalah Roth, Anda harus mengambil RMD meskipun almarhum tidak diharuskan untuk membawa mereka; Aturan berbeda untuk penerima manfaat daripada peserta. Penarikan ini mungkin dikenakan pajak penghasilan. (Untuk selengkapnya, lihat

Aturan tentang RMD untuk Penerima IRA .) 2. Gulunglah di atas IRA: Ambil aset dan masukkan ke dalam sebuah IRA pribadi - baik yang baru atau yang sudah ada sebelumnya - tanpa membayar pajak penghasilan atau hukuman penarikan awal (kecuali jika Anda berusia di bawah 59½ saat Anda mengambil sebuah distribusi). Jika Anda berguling dari Roth IRA yang diwariskan, Anda tidak membayar denda jika asetnya ada selama lima tahun. Pilihan rollover ini hanya terbuka untuk pasangan yang masih hidup, dan dia harus mentransfer ke tipe akun yang sama - IRA tradisional ke IRA tradisional atau Roth IRA ke Roth IRA. "Jika pasangan itu menggulungnya ke dalam IRA pribadi mereka, mereka dapat memperbarui penerima manfaat dan menunda pengambilan RMD jika mereka berusia di bawah 70 ½ tahun, "kata Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, mitra dan wakil presiden eksekutif perencanaan keuangan di STA Wealth Management, Houston, Texas.

3. Konversikan ke Roth IRA: Jika Anda mengantisipasi berada di dalam kelompok kurung pajak yang lebih tinggi di kemudian hari, mungkin akan menguntungkan untuk mengubah IRA tradisional menjadi akun Roth IRA baru. Sadarilah bahwa Anda akan membayar semua pajak penghasilan yang berlaku saat ini, tapi jika Anda tidak akan berutang pajak lagi atau harus mengambil RMD.

4. Sebutkan semua atau sebagian aset: Pada dasarnya, ini berarti Anda melepaskan semua dan semua klaim atas dana tersebut, yang kemudian beralih ke penerima manfaat lain yang disebutkan dalam formulir penunjukan.

5. Ambil uangnya: Kas keluar dari IRA. Jika Anda lebih muda dari 59 ½, hukuman penarikan awal 10% mungkin berlaku. Anda akan membayar semua pajak yang berlaku pada saat itu dan mungkin akan mendorong Anda ke dalam kelompok kurung pajak yang lebih tinggi. Jika IRA cukup besar, bicaralah dengan penasihat keuangan tentang cara-cara efisien pajak untuk menghasilkan uang tunai.

401 (k) Rencanakan Hal-hal sedikit berbeda dengan 401 (k) Anda. Anda masih akan melengkapi formulir yang menunjuk siapa yang akan menerima keuntungan Anda saat Anda meninggal dunia. Namun, jika Anda sudah menikah, undang-undang tersebut mengatakan bahwa pasangan Anda akan menerima akun tersebut. Bahkan jika Anda telah dipisahkan secara hukum selama bertahun-tahun dan sekarang tinggal dengan orang lain, pasangan Anda berhak atas akun tersebut atas kematian Anda. Satu-satunya cara yang bisa berubah adalah jika pasangan Anda menandatangani sebuah dokumen yang memberikan haknya sebagai penerima manfaat. Permukiman perceraian umumnya mencakup ketentuan apakah mantan pasangan berhak mendapatkan uang sebanyak 401 (k), sesuai dengan peraturan masing-masing rencana pasangan.

"Selalu perbarui dokumen penunjukan penerima pekerjaan Anda segera setelah perceraian untuk mencerminkan penerima manfaat yang dimaksud dan berkonsultasilah dengan pengacara perencanaan perumahan untuk memastikan keinginan yang Anda inginkan akan dilakukan pada saat kematian Anda - terutama jika Anda telah menikah kembali - dengan hindari konflik di masa depan. Jika tidak, mantan pasangan Anda mungkin mendapatkan sesuatu yang tidak disepakati, "kata Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, perencana keuangan dengan Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Az.

Jika Anda lajang, orang-orang bernama pada formulir penerima menerima akun.

Pilihan penerima dengan 401 (k) pada dasarnya sama dengan IRA: Keep it, gulingkan, entah bagaimana, berikan uang tunai atau turun untuk menerimanya.

Pajak Pertamanan

Kapan saja topik aset dan kematian muncul, subjek pajak properti harus naik. Jika Anda meninggal dunia pada tahun 2017, penerima manfaat Anda tidak akan terpengaruh oleh pajak federal jika total nilai properti Anda adalah $ 5, 490.000 atau kurang.

Jika melebihi jumlah tersebut, bicarakan dengan pengacara perkebunan atau pengacara pajak sesegera mungkin untuk mendiskusikan strategi untuk melindungi aset secara legal. Ini mungkin melibatkan strategi seperti menyiapkan kepercayaan.

Jaminan Sosial

Jaminan Sosial akan membayar satu kematian sebesar $ 255 kepada pasangan Anda jika dia tinggal di rumah yang sama dengan Anda. Jika tidak ada pasangan, anak atau anak pekerja dapat memperoleh manfaatnya. Mereka harus mengajukan pembayaran ini dalam waktu dua tahun setelah kematian Anda. Aturan lain dapat mempengaruhi kelayakan mereka.

Kemudian, ada manfaat selamat. Orang menganggap Jaminan Sosial sebagai pensiun selama masa pensiun, namun sebagian uang yang Anda bayar ke dalam sistem nantinya dapat berfungsi sebagai polis asuransi jiwa bagi ahli waris Anda. Kredit yang sama yang memberi Anda manfaat Anda sendiri juga memberi hak kepada orang-orang tertentu untuk mendapatkan manfaat selamat datang - pasangan Anda, pasangan cerai, anak-anak atau orang tua yang tidak dikenal. Pasangan dapat menerima manfaat penuh setelah mereka mencapai usia pensiun penuh, antara 66 dan 67, tergantung pada tahun kelahiran mereka. Mereka mungkin bisa menerima beberapa pembayaran lebih awal, jika kondisi tertentu berlaku.

Menurut Administrasi Jaminan Sosial, 98 dari setiap 100 anak bisa mendapatkan keuntungan jika orang tua yang bekerja meninggal dunia. Anak-anak Anda yang belum menikah dapat menerima manfaat sampai usia 18 atau 19 tahun jika mereka masih bersekolah di sekolah dasar atau menengah penuh. Jika mereka cacat sebelum berusia 22 tahun dan tetap tidak aktif, mereka dapat menerima manfaat kapan saja. Anak tiri, cucu, cucu tiri atau anak angkat dapat menerima manfaat dalam keadaan tertentu.

Pasangan yang bercerai dapat menerima manfaat jika pernikahan berlangsung setidaknya 10 tahun, atau jika mereka merawat anak Anda yang berusia di bawah 16 tahun atau cacat. Anak itu pastilah mantan anak Anda yang alami atau yang diadopsi secara hukum.

Seperti pembayaran Anda sendiri, ukuran manfaat orang yang selamat bergantung pada penghasilan rata-rata seumur hidup Anda. Tentu, semakin banyak uang yang Anda hasilkan, semakin besar pula pembayaran kepada pasangan Anda. Secara umum, seseorang hanya bisa menerima satu manfaat sekaligus. Janda dan duda memiliki pilihan untuk mengumpulkan manfaat survivor mereka terlebih dahulu, kemudian beralih ke keuntungan mereka sendiri di kemudian hari jika itu lebih tinggi. (Misalnya, pasangan Anda yang masih hidup bisa menunggu sampai 70 untuk beralih ke manfaat pribadinya jika itu lebih tinggi daripada pembayaran yang selamat). Ketika seorang pasangan yang masih hidup pensiun, Jaminan Sosial akan selalu membayar keuntungan pribadi seseorang terlebih dahulu. Jika manfaat kelangsungan hidupnya lebih tinggi daripada keuntungan pribadi, orang tersebut mendapat kombinasi manfaat, dalam jumlah yang sama dengan manfaat bertahan hidup yang lebih besar. "Misalnya, jika keuntungan pasangan Anda adalah $ 1, 200 per bulan dan Anda memiliki Keuntungan Anda sendiri sebesar $ 600 per bulan, maka total manfaat Jaminan Sosial Anda ke depan adalah $ 1, 200, "kata Mark Hebner, pendiri dan presiden dari Index Fund Advisors, Inc., di Irvine, California, dan penulis "Dana Indeks: Program Pemulihan 12 Langkah untuk Investor Aktif."

Aturan untuk manfaat orang yang selamat sangat rumit. Mereka sangat rumit sehingga Jamsostek mengharuskan Anda berbicara dengan perwakilan untuk menerimanya. (Untuk penjelasan singkat tentang manfaat, lihat

Kapan Manfaat Jaminan Sosial Mulai dan Berakhir?)

Garis Bawah Tidak ada yang suka memikirkan kematiannya. Tapi demi orang yang Anda cintai, luangkan waktu sekarang untuk mengatur akun Anda, memastikan rencana dan penunjukan penerima yang tepat tersedia. Jika Anda sudah menikah, berbicaralah dengan pasangan Anda tentang mengatur dana Anda sehingga Anda saling dilindungi. Anda bekerja keras untuk mendapatkan uang - sekarang memudahkan orang yang selamat untuk mengaksesnya.