a:

Sistem pajak federal U. S. dan sistem pajak lokal dan negara sangat kompleks karena menggabungkan tingkat pajak progresif, regresif dan proporsional untuk mengumpulkan pendapatan pajak. Di permukaan, pembayar pajak berpenghasilan rendah memiliki preferensi untuk tarif pajak progresif yang dinilai berdasarkan pendapatan daripada sistem regresif atau proporsional. Hal ini karena pajak progresif menerapkan kewajiban pajak yang lebih besar kepada individu atau bisnis dengan tingkat pendapatan yang lebih tinggi dibandingkan dengan berpenghasilan rendah. Namun, pajak negara bagian dan lokal lebih sering bersifat regresif, yang berarti proporsi pajak yang dibayarkan relatif terhadap penurunan pendapatan karena pendapatan meningkat. Individu berpenghasilan rendah, kemudian, membawa beban pajak lebih besar daripada orang berpenghasilan tinggi di bawah sistem tarif pajak yang regresif. Pajak regresif yang paling umum termasuk pajak dosa, pajak yang dikenakan untuk pajak barang dan pajak sosial.

Apakah Pajak Dosa?

Negara memberlakukan pajak atas komoditas tertentu yang dirasakan memiliki dampak negatif pada masyarakat. Dalam upaya untuk mencegah individu membeli produk tersebut, pajak dosa diterapkan pada barang dan jasa tertentu yang secara moral patut dipertanyakan atau tidak sehat, seperti rokok, perjudian dan alkohol. Dosa pajak secara tidak proporsional mempengaruhi penerima berpenghasilan rendah karena pajak ini dinilai sebagai persentase tetap atau biaya di samping harga pembelian produk. Penerima pendapatan yang lebih rendah akhirnya membayar jauh lebih banyak daripada individu berpenghasilan tinggi sebagai bagian dari total pendapatan, membuat pajak dosa menjadi regresif.

Pajak cukai yang dikenakan pada bensin juga jatuh ke dalam kategori pajak dosa karena kekhawatiran luas tentang pengaruhnya terhadap lingkungan. Cukai termasuk dalam harga produk yang dibeli dan tetap terlepas dari kemampuan membayar atau tingkat pendapatan, membuatnya bersifat regresif.

Pajak Barang Esensial

Pajak yang bersifat regresif juga dinilai pada barang sehari-hari, seperti makanan dan pakaian, melalui pajak penjualan negara bagian dan lokal. Serupa dengan pajak dosa, pajak penjualan ditetapkan sebagai persentase tertentu atau biaya tetap untuk semua konsumen, terlepas dari tingkat pendapatan atau kemampuan membayarnya. Misalnya, pajak penjualan sebesar 6% untuk barang sehari-hari diterapkan pada seseorang yang menghasilkan $ 30.000 setiap tahunnya sama dengan yang diterapkan pada individu yang menghasilkan $ 130.000 per tahun. Penerima berpenghasilan rendah membayar proporsi yang lebih tinggi dari total pendapatannya dalam pajak penjualan untuk barang sehari-hari daripada pencari nafkah tingkat tinggi, menghasilkan pajak regresif.

Pajak Jaminan Sosial

Banyak yang berpendapat bahwa pajak jaminan sosial juga bersifat regresif karena bagaimana hal itu mempengaruhi penerima berpenghasilan rendah secara berbeda dari pada orang berpenghasilan tinggi. Pajak jaminan sosial digunakan untuk mendanai program federal yang dimaksudkan untuk membantu pensiunan, orang miskin dan orang cacat, dan semua pembayar pajak membayar ke sistem melalui pajak tambahan yang dipotong dari penghasilan.Namun, kewajiban pajak jaminan sosial dibatasi pada tingkat pendapatan tertentu. Ini berarti bahwa sekali seseorang mencapai batas pendapatan tersebut, tidak ada pajak jaminan sosial lainnya yang harus dibayar sepanjang tahun. Karena individu dengan tingkat pendapatan yang tinggi membayar jumlah proporsional yang lebih kecil ke dalam sistem jaminan sosial setiap tahun dibandingkan dengan berpenghasilan rendah, beberapa menganggap pajak jaminan sosial bersifat regresif.