Daftar Isi:
Lanskap rencana pensiun telah berubah secara dramatis dalam beberapa dekade terakhir, dengan rencana kontribusi pasti yang dikendalikan oleh karyawan menjadi jauh lebih banyak daripada rencana manfaat pasti tradisional. Memang, hanya sekitar 10% pekerja yang dicakup oleh rencana DB sekarang, dibandingkan dengan 60% di awal tahun 1980an. (Untuk lebih lanjut, lihat: Primer pada Rencana Pensiun yang Ditetapkan Dana .
Prevalensi rencana DB berada pada titik terendah sepanjang waktu, namun masih ada dan ada saat-saat ketika menawarkannya masuk akal. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kematian Rencana Manfaat Pasti .)
Memindahkan Resiko kepada Pekerja
Yang tidak dapat diabaikan adalah penghematan biaya yang terkait dengan penggantian rencana DB dengan rencana DC.
Rencana DB yang disponsori perusahaan menjamin pembayaran pada masa pensiun yang ditentukan oleh formula dengan menggunakan faktor-faktor seperti riwayat gaji dan masa kerja. Risiko investasi dan manajemen portofolio sepenuhnya berada di bawah kendali perusahaan, dan pembayaran yang terjamin harus dilakukan terlepas dari seberapa baik uang dikelola. Terkadang aset tidak sesuai dengan kewajiban, dan perusahaan ada di tangan untuk menutupi kekurangannya; ini, jelas, bisa sangat mahal (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Manfaat Banyak Ditetapkan Rencana Manfaat .)
Rencana DC, di sisi lain, dikendalikan oleh karyawan itu sendiri. Mereka menyumbang pendapatan sebelum pajak dan memutuskan - dari berbagai opsi - bagaimana uang itu diinvestasikan. Pembayarannya tidak dijamin, dan perusahaan hanya bertanggung jawab atas kontribusi pencocokan yang dijanjikannya sendiri. Terlebih lagi, perusahaan dapat mengubah persentase yang cocok (atau menghilangkannya sama sekali) dan mengubah jadwal vesting jika diperlukan. "Bukan hanya biaya pendanaan yang diketahui [untuk paket iuran pasti], biaya administrasi dan aktuaria kurang atau hilang," kata Jamie F. Block of Wealth Design Retirement Services. (Untuk lebih lanjut, lihat: Rencana Kontribusi yang Ditetapkan: Konsep yang Cacat .)
Meskipun tampaknya rencana DC adalah langkah yang cukup besar turun dari kemudahan dan keamanan rencana DB, mereka memiliki satu keuntungan besar: mereka lebih portabel dan lebih sesuai dengan kebiasaan para pekerja saat ini. Rencana manfaat pasti menyukai lingkungan di mana seorang pekerja menghabiskan seluruh karirnya dengan satu perusahaan, sementara rencana kontribusi pasti lebih baik bagi pekerja yang mungkin beralih pekerjaan setiap beberapa tahun sekali.
Ketika Rencana DB Membuat Rasa
Salah satu alasan langka ketika rencana DB masuk akal adalah bagi perusahaan pemilik yang menginginkan lebih banyak pilihan untuk masa pensiunnya sendiri. Daniel Sheehan dari Sheehan Life Planning mengatakan bahwa dia menggunakan taktik ini saat dia menjadi pemilik bisnis kecil. Itu adalah cara mudah untuk meningkatkan jumlah sarang pensiunnya sendiri sementara juga memberikan keuntungan ekstra bagi karyawannya; Lebih dari 80% rencana tersebut menimpanya, namun juga menguntungkan orang-orang yang bekerja untuknya.(Untuk lebih lanjut, lihat: Merencanakan Pemilik Usaha Kecil Bisa Membangun .
"Di pasar bisnis kecil, ceruk telah muncul saat bisnis kaya arus kas, dan pemiliknya ingin Simpan lebih banyak untuk masa pensiun - terutama saat dia lebih tua dan angkatan kerjanya lebih muda, "kata Sheehan, menambahkan bahwa dia sekarang menawarkan rencana 401 (k) yang memiliki tingkat partisipasi 100%. (Untuk lebih lanjut, lihat: 401 (k) Rencana untuk Pemilik Bisnis Kecil .)
Di perusahaan yang lebih besar, strategi ini kurang efektif biaya karena jumlah karyawan yang akan menikmati keuntungannya. . Saat itulah rencana DC lebih menguntungkan. Industri dengan rencana DB warisan, seperti sektor otomotif dan penerbangan, berjuang untuk memenuhi kewajiban bagi pekerja yang pensiun. Pada satu titik, program pensiun imbalan pasti General Motors Co (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% Dibuat dengan saham utama 4. 2. 6 ) memiliki aset yang cukup untuk membeli perusahaan dan punya sisa uang. Pada tahun 2012, setelah mengumumkan kebangkrutan dan dapat menegosiasikan kembali kewajiban pensiunnya, GM membekukan rencana DB-nya untuk 19.000 pekerja dan memindahkannya menjadi 401 (k). Ini juga memberi banyak pilihan bagi penerima DB rencana: menyimpan pembayaran pensiun bulanan mereka atau mencairkannya untuk pembayaran sekaligus melalui anuitas. Langkah-langkah tersebut melibatkan rencana DB lawas tidak jarang terjadi.
Garis Dasar
Pasar program pensiun telah mengalami perubahan yang sangat tajam dalam beberapa dekade terakhir, dan sekarang cara yang paling efektif untuk membantu karyawan merencanakan pensiun adalah dengan menawarkan rencana DC kepada mereka. Rencana DC lebih mudah dilakukan oleh perusahaan dan mereka populer di kalangan pekerja. Namun, jika Anda adalah pemilik bisnis kecil dan memiliki sedikit karyawan, memulai rencana DB bisa menjadi cara terbaik untuk menambah tabungan Anda sendiri dan menarik orang-orang yang mungkin ragu untuk bekerja di perusahaan pemula atau kecil. Perlu diingat, meskipun begitu perusahaan itu tumbuh, maka lakukanlah kewajiban terkait rencana DB. (Untuk yang lebih, lihat: Rencana DB vs DC: Bagaimana Mereka Berbeda )
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.
Suami saya telah memenuhi syarat untuk mendapatkan rencana 401 (k) (tanpa kontribusi yang sesuai) di tempat kerja. Bagaimana kita mengembalikan $ 9.000 yang telah kita sumbangkan ke IRA kita untuk tahun 2005 tanpa penalti? Suami saya menghasilkan $ 144.000 / tahun dan kami berusia di atas 50 tahun.
Atasan suami Anda harus memeriksa kotak rencana pensiun pada baris 13 dari Formulir W-2 2005 hanya jika suami Anda memilih untuk memberikan kontribusi penangguhan gaji ke rencana 401 (k) selama tahun 2005. Aturan umum untuk 401 (k) rencana adalah bahwa seseorang tidak dianggap sebagai peserta aktif jika tidak ada kontribusi atau penyitaan yang dikreditkan ke rencana tersebut atas nama individu.
Apa perbedaan antara rencana DB (k) dan rencana manfaat pasti?
Mempelajari perbedaan antara rencana manfaat pasti tradisional dan rencana DB (k) yang akan datang untuk melihat bagaimana rencana yang disponsori majikan berubah.