Salah satu fitur terpenting dari akun pensiun individual Anda (IRA) adalah kenyataan bahwa akun itu adalah akun "individual". Anda dapat menyesuaikan deposit Anda, melakukan penarikan saat Anda mau, dan Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak pada distribusi. Anda bahkan bisa mengendalikan apa yang terjadi setelah Anda meninggal. Ingin memanfaatkan semua yang IRA tawarkan? Baca terus beberapa fitur yang sedikit diketahui yang akan membantu Anda memaksimalkan kontribusi Anda.

1. Anda bisa berkontribusi lebih dari satu IRA.
Mungkin berakhir dengan lebih dari satu IRA karena sejumlah alasan. Sebagai contoh:

• Anda memiliki Roth IRA yang ada dan kemudian menggulung 401 (k) tua ke dalam sebuah IRA Tradisional.
• Penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda naik ke titik di mana Anda tidak lagi memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth IRA Anda, jadi Anda membuka IRA Tradisional.
• Anda mewarisi sebuah IRA dari orang yang dicintai, tapi Anda sudah memiliki milik Anda sendiri.
• Anda mempertahankan Roth IRA Anda dan membuka IRA Tradisional untuk mengambil keuntungan dari potongan pajak.

Berkontribusi pada sebanyak IRA yang Anda inginkan, tapi jumlah yang disetorkan ke semua IRA terbatas pada jumlah maksimum tahunan. Misalnya, kontribusi maksimum tahunan untuk 2011 adalah $ 5, 000. Jadi, jika Bob menyetorkan $ 2.000 ke IRA Tradisionalnya, dia dapat memberikan kontribusi tidak lebih dari $ 3.000 kepada akun Roth-nya selama tahun yang sama. (Untuk lebih banyak wawasan, baca Kontribusi IRA: Kelayakan dan Tenggat Waktu .)

2. Semua kontribusi IRA Reguler harus dilakukan secara tunai.
Saat memberikan kontribusi reguler Anda kepada IRA Anda untuk tahun ini, ini harus dilakukan secara tunai. Keterbatasan ini tidak berlaku untuk distribusi sekuritas yang digulung, karena ini umumnya harus digulung dalam bentuk barang.

3. Kerugian IRA bisa dikurangkan dari pajak.
Salah satu keuntungan utama akun IRA adalah kemampuan untuk menunda pajak atas keuntungan dan pendapatan investasi. Anda tidak dapat menggunakan kerugian di dalam IRA untuk mengimbangi keuntungan, namun jika Anda mendistribusikan saldo total dari IRA tradisional Anda dan jumlahnya kurang dari basis Anda di akun, Anda dapat mengurangi kerugian tersebut. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat Mengurangi Kerugian atas IRA Investasi .)

Lebih khusus lagi, IRS memungkinkan Anda untuk mengurangi kerugian pada IRA Tradisional dengan ketentuan berikut :

• Bila Anda benar-benar menarik semua dana dari semua IRA tradisional, SEP, dan SIMPLE Anda selama tahun ini dan jumlah totalnya kurang dari jumlah yang didistribusikan dan
• Seperti potongan lainnya, Anda hanya bisa mengurangi sampai 2% dari AGI

4. Anda mengendalikan distribusi minimum yang Anda inginkan.
Pemilik IRA tradisional harus mulai mengambil distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) pada tanggal 1 April tahun setelah berusia 70. 5 tahun.Jumlah minimum yang didistribusikan didasarkan pada saldo akun pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya dan umur harapan pemilik. Untuk setiap tahun setelahnya, RMD harus ditarik. (Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Ikhtisar Rencana Pensiun RMD .)

Jika Anda memiliki beberapa IRA Tradisional, Anda tidak perlu mengambil RMD dari semuanya. Anda dapat menggabungkan jumlah total RMD untuk setiap IRA Anda, dan mengambil total dari satu IRA atau kombinasi dari IRA. Misalnya, Anda mungkin lebih memilih untuk melikuidasi investasi dalam satu IRA daripada investasi di investasi lain. (Untuk informasi lebih lanjut tentang RMDs, lihat Menghindari Perampokan RMD , Cara Strategis untuk Mendistribusikan RMD dan Mempersiapkan Musim RMD )

5. Semua penerima manfaat tidak diciptakan sama.
Salah satu manfaat memiliki IRA adalah kemampuan untuk mentransfer dana secara langsung ke penerima manfaat tanpa melalui surat pengesahan hakim. Penerima manfaat suami-istri dapat mengklaim IRA yang diwariskan sebagai milik mereka, sebuah fleksibilitas yang memungkinkan pasangan tersebut memberi kontribusi baru kepada IRA dan mengendalikan distribusi.

Penerima manfaat tanpa pasangan tidak dapat memperlakukan IRA yang diwarisi sebagai milik mereka sendiri. Mereka tidak dapat menambahkannya dan mereka harus benar-benar melikuidasi akun tersebut dalam waktu lima tahun setelah kematian pemiliknya, atau mendistribusikan jumlahnya atas harapan hidup mereka. Umumnya, pilihan distribusi yang tersedia bergantung pada usia di mana pemilik IRA meninggal dunia. Ingatlah ini jika Anda berencana untuk meninggalkan aset IRA kepada anak-anak atau cucu Anda. (Untuk mempelajari lebih lanjut, baca Meninggalkan Warisan kepada Anak-anak Lebih Mudah Menanti daripada Selesai dan Jangan Lupakan Formulir Penerima .)

6. Anda tidak perlu alasan untuk mentransfer atau menggulung IRA Anda.
Adalah umum bagi individu untuk memindahkan akun dari satu lembaga keuangan ke lembaga keuangan lainnya. Jika Anda memutuskan untuk mempertahankan jenis akun IRA yang sama dengan perusahaan yang berbeda, Anda dapat memindahkan aset sebagai transfer atau sebagai rollover.

Dengan transfer, aset dikirim langsung dari satu lembaga keuangan ke bank lain, dan transaksinya tidak dilaporkan ke IRS.

Rollover melibatkan pembagian aset ke diri Anda sendiri, dan berguling dalam jumlah dalam waktu 60 hari. Anda juga dapat mengganti aset IRA Anda ke jenis akun pensiun lainnya, seperti 401 (k), jika pengguliran tersebut diperbolehkan berdasarkan rencana 401 (k). Rencananya akan menentukan apakah rollover bisa dilakukan sebagai rollover 60 hari, atau jika dana tersebut harus dibayarkan langsung ke rencananya. (Untuk informasi lebih lanjut tentang rollover, lihat Kesalahan IRA Rollover yang Umum .)

7. Anda dapat mengurangi biaya IRA dari pajak Anda.
Perusahaan jasa keuangan dapat mengenakan biaya tahunan atas biaya transaksi untuk pembelian atau penjualan investasi. Selain itu, mereka mungkin mengenakan biaya administrasi, yang mungkin dapat Anda hemat dengan menggunakan Jadwal 1040 A. Apakah biaya dapat dikurangkan tergantung pada apakah dana tersebut dibayarkan dengan dana dari IRA Anda atau dengan dana dari luar IRA Anda. (Untuk bacaan terkait, lihat Gambaran Umum Pengurangan Item dan Rap Pada Biaya Bungkus Untuk Akun Pensiun .)

8. IRA Anda bisa menjadi anuitas.
Anuitas Anda dapat beroperasi dengan peraturan yang sama dengan IRA, jika kendaraan pendanaannya adalah Anuitas Pensiun Individu. Salah satu manfaatnya adalah bahwa kebijakan anuitas dirancang untuk memberikan penghasilan pensiun seumur hidup. (Untuk informasi lebih lanjut tentang anuitas, lihat Gambaran Anuitas. )

9. IRA bisa dikelola akun.
Akun perantara memungkinkan Anda memberi penasihat keuangan Anda otorisasi tertulis untuk membuat keputusan investasi dan transaksi rutin tanpa memberi tahu Anda terlebih dahulu. Seringkali, biaya tetap dibebankan untuk mengelola akun. Jenis aktivitas ini diperbolehkan untuk IRA, asalkan broker Anda memiliki kesepakatan dengan Anda untuk mengizinkan tindakan semacam itu.

10. Pilihan investasi untuk IRA Anda terbatas.
IRS membatasi jenis investasi yang dapat diselenggarakan di IRA, namun lembaga keuangan Anda mungkin memiliki batasan aset tambahan. Sebagai contoh, IRS mengizinkan beberapa koin emas dan perak, namun kebanyakan institusi keuangan tidak akan melakukannya. Demikian pula, beberapa perusahaan reksa dana jadi tidak membiarkan saham individu dipegang di IRA mereka. (Untuk bacaan terkait, lihat Aset IRA dan Alternatif Investasi .)

11. Usia hanyalah angka.
Siapapun yang berusia di bawah 70 tahun. 5 untuk tahun ini dan diberi gaji, tip atau upah per jam untuk pekerjaan mereka (pendapatan yang diterima) dapat berkontribusi pada IRA tradisional, termasuk anak di bawah umur. Ini berarti anak-anak Anda dapat mulai menabung untuk masa pensiun segera setelah mereka mendapatkan pekerjaan pertama mereka. IRA adalah pilihan yang sangat baik untuk anak-anak yang berpenghasilan lebih dari yang ingin mereka belanjakan, karena ini memungkinkan penghematan pajak tangguhan jangka panjang. Hukuman pajak untuk distribusi awal akan mendorong anak-anak Anda untuk menunda mengambil distribusi dari IRA, sambil menawarkan kemampuan untuk menggunakan dana untuk kuliah atau menggunakan sampai $ 10.000 untuk membeli rumah pertama mereka tanpa hukuman. Ini juga mengajarkan anak-anak Anda nilai investasi sejak usia dini. (Untuk informasi lebih lanjut tentang menyiapkan rencana tabungan untuk anak-anak, lihat Rencana Tabungan untuk Anak di Bawah Usia )

Warga senior dapat terus berkontribusi pada rekening Roth IRA tanpa batas waktu. Ini adalah rekening yang sangat baik untuk uang yang pada akhirnya akan lulus sebagai warisan. Namun, begitu Anda mencapai usia 70. 5, Anda tidak dapat lagi membuat kontribusi IRA reguler ke IRA Tradisional.

Kesimpulan
Rekening pensiun individu memiliki fleksibilitas internal. Memahami bagaimana berbagai fitur bekerja dapat membantu Anda menyesuaikan tabungan pensiun Anda untuk memenuhi kebutuhan Anda.