Cara investasi reksa dana Anda diperlakukan untuk tujuan perpajakan sangat berkaitan dengan jenis investasi dalam portofolio dana. Secara umum, sebagian besar distribusi yang Anda terima dari reksadana harus dinyatakan sebagai pendapatan investasi untuk pajak tahunan Anda. Namun, jenis distribusi yang diterima, durasi penahanan investasi dan jenis investasi merupakan faktor penting dalam menentukan berapa besar pajak penghasilan yang Anda bayarkan untuk setiap dolar suatu distribusi. Dalam beberapa kasus, distribusi tunduk pada tarif pajak penghasilan biasa Anda, yang merupakan tingkat tertinggi, namun dalam kasus lain, Anda mungkin berhak untuk membayar tingkat pajak penghasilan yang lebih rendah. Namun, distribusi lainnya mungkin benar-benar bebas pajak.

Penghasilan Biasa Vs. Keuntungan Modal

Perbedaan antara pendapatan biasa dan pendapatan capital gain bisa membuat perbedaan besar pada tagihan pajak Anda. Singkatnya, hanya pendapatan investasi yang Anda peroleh dari investasi yang dimiliki selama satu tahun atau lebih dianggap keuntungan modal. Konsep ini cukup mudah dalam berinvestasi pada saham individu. Dunia reksa dana, bagaimanapun, sedikit lebih rumit.

Reksa dana hanyalah perusahaan investasi yang menginvestasikan sumbangan kolektif dari ribuan pemegang saham mereka di berbagai sekuritas yang disebut portofolio. Jika menyangkut distribusi, selisih antara pendapatan biasa dan keuntungan modal tidak ada kaitannya dengan berapa lama Anda memiliki saham dalam reksadana, namun berapa lama dana tersebut telah melakukan investasi individual dalam portofolio.

Jika Anda menerima distribusi dari dana yang dihasilkan dari penjualan sekuritas yang ditahan hanya dalam waktu enam bulan, maka distribusi tersebut dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Jika dana tersebut bertahan selama beberapa tahun, bagaimanapun, maka dana tersebut tunduk pada pajak capital gain. Ketika reksadana mendistribusikan keuntungan modal jangka panjang, laporan tersebut memperoleh keuntungan dari Formulir 1099-DIV, Dividen dan Distribusi, dan menerbitkan formulir kepada Anda sebelum waktu pajak.

Mengapa ini penting?

Perbedaan antara tarif pajak penghasilan biasa dan tarif pajak capital gain yang sesuai bisa sangat besar, jadi penting untuk melacak pendapatan mana yang menjadi tarif yang lebih rendah. Untuk tahun 2015, mereka yang berada di kurung pajak 10 dan 15% tidak diharuskan membayar pajak penghasilan apapun untuk keuntungan modal jangka panjang. Individu dalam kurung pajak 25 sampai 35% harus membayar hanya 15% pajak atas capital gain. Mereka yang berada di golongan pajak penghasilan tertinggi 36. 9% dikenai pajak capital gain 20%.

Jual Saham Reksa Dana: Mengetahui Keuntungan dan Kerugian Anda

Jika Anda menjual saham Anda dalam reksadana, jumlah dana yang merupakan pengembalian investasi awal Anda tidak dikenakan pajak karena Anda telah membayar pajak penghasilan atas pajak tersebut. dolar saat Anda mendapatkannya.Oleh karena itu, penting untuk mengetahui bagaimana menghitung jumlah distribusi yang dikaitkan dengan keuntungan daripada investasi.

Untuk menentukan berapa besar pendapatan investasi Anda adalah keuntungan atau kerugian, Anda harus terlebih dahulu mengetahui berapa banyak Anda membayar saham yang dilikuidasi, yang disebut dasarnya. Karena saham reksadana sering dibeli pada berbagai waktu, dalam berbagai jumlah dan dengan harga bervariasi, terkadang sulit untuk menentukan berapa banyak yang Anda bayarkan untuk suatu saham. Ada dua cara IRS mengizinkan pembayar pajak untuk menentukan basis pendapatan investasi mereka: basis biaya dan basis rata-rata.

Jika Anda tahu harga yang Anda bayarkan atas saham yang Anda jual, Anda dapat menggunakan metode dasar identifikasi biaya saham tertentu. Namun, jika Anda memiliki banyak saham yang telah dibeli pada waktu yang berbeda, metode ini mungkin sangat menyita waktu. Sebagai alternatif, Anda dapat menggunakan metode dasar biaya masuk pertama keluar pertama, di mana Anda menggunakan harga saham pertama yang dibeli sebagai dasar untuk saham pertama yang dijual dan lain-lain.

Jika Anda tidak dapat menentukan harga yang Anda bayarkan untuk saham tertentu, Anda dapat memilih untuk menggunakan metode dasar rata-rata, di mana Anda dapat menggunakan biaya keseluruhan dari semua saham Anda sebagai dasar biaya untuk setiap saham yang terjual. Namun, semua saham reksa dana Anda harus sama dengan menggunakan metode ini, artinya Anda tidak dapat menggunakan metode basis rata-rata untuk mengetahui keuntungan Anda jika beberapa saham Anda merupakan bagian dari rencana reinvestasi dividen dan beberapa tidak.

Seperti pendapatan dari penjualan investasi lainnya, jika Anda memiliki saham reksa dana selama satu tahun atau lebih, setiap keuntungan atau kerugian yang dihasilkan oleh penjualan saham tersebut dikenai pajak sebagai capital gain. Jika tidak, itu dianggap pendapatan biasa.

Distribusi Dividen

Selain mendistribusikan pendapatan yang dihasilkan oleh penjualan aset, reksa dana juga membuat distribusi dividen ketika underlying asset membayar dividen atau bunga. Hal ini paling sering terjadi ketika sebuah dana memegang saham atau obligasi pemegang dividen, yang biasanya membayar bunga secara reguler setiap tahun, yang disebut kupon. Secara umum, pendapatan dividen dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. Namun, ada dua pengecualian yang sangat penting.

Dividen Berkualitas

Dividen dividen yang diterima dari reksadana Anda mungkin dikenai pajak capital gain jika mereka dianggap sebagai dividen berkualitas oleh IRS. Agar memenuhi syarat, dividen harus dibayar oleh saham yang dikeluarkan oleh U. S. atau perusahaan asing yang memenuhi syarat. Selain itu, reksa dana Anda harus memegang saham paling sedikit 60 hari dalam periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividend. Tanggal ex-dividend adalah tanggal dimana pemilik saham yang baru dibeli tidak memenuhi syarat untuk pembayaran dividen. Jika tanggal ex-dividend adalah 12 April, misalnya, setiap investor yang membeli saham pada atau setelah tanggal ini tidak menerima dividen yang akan datang.

Persyaratan yang rumit ini dimaksudkan untuk mencegah investor membeli saham pemegang saham sebelum pembayaran dan kemudian menjualnya kembali.Intinya, ini berarti dana Anda pasti sudah dimiliki saham yang dipermasalahkan selama 60 hari sebelum tanggal ex-dividend atau kombinasi hari sebelum dan sesudah tanggal yang minimal minimal 60 hari. Jika dana Anda membagikan dividen berkualitas, dividen ini dilaporkan kepada Anda pada Formulir 1099-DIV.

Bunga Bebas Pajak

Cara lain untuk meminimalkan tagihan pajak penghasilan Anda adalah berinvestasi pada reksa dana bebas pajak. Dana ini diinvestasikan dalam obligasi pemerintah dan kota, disebut munis, yang membayar bunga bebas pajak. Reksa dana pasar uang, misalnya berinvestasi terutama pada obligasi pemerintah jangka pendek dan secara luas dianggap investasi yang stabil dan aman.

Namun, walaupun obligasi pemerintah kota membayar bunga yang dibebaskan dari pajak pendapatan federal, mungkin tidak dikecualikan dari pajak pendapatan negara bagian atau pajak penghasilan daerah Anda. Dalam beberapa kasus, bunga yang dibayar atas obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah di negara bagian atau tempat tinggal Anda mungkin tiga kali bebas pajak, yang berarti obligasi tersebut dikecualikan dari semua pajak penghasilan. Namun, verifikasi dengan dana Anda yang obligasi dalam portofolionya bebas pajak dan sampai tingkat mana untuk menghindari pembongkaran pajak tak terduga.

Pengenaan pajak atas pendapatan reksa dana dan distribusi bisa sangat rumit. Kecuali Anda memiliki sedikit saham dan menyimpan catatan yang cermat, mungkin Anda perlu berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memastikan Anda melaporkan semua pendapatan investasi Anda dengan benar.